水庫工程投資概算及國民經濟評價探析

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［摘要］水利工程投資概算及國民經濟評價可以分析工程的可行性與合理性,為項目的建設實施提供理論依據。文章以新疆塔城錫伯圖水庫工程作為實例,對其進行了工程建設投資概算和對國民經濟的評價分析。工程項目國民經濟評估內部投資收益率平均值為9.78%,大于社會折現率8%；經濟總產凈現值997.68萬元,大于0；效益和費用百分比1.23,國民經濟的主要財政指標都遠遠大于基本的要求,表明對國民經濟的評價可行。

［關鍵詞］投資概算；經濟評價；分析

1工程概況

錫伯圖水庫項目地處新疆塔城市恰夏鎮境內,所在河流屬流域規劃分區中塔東區的錫伯圖灌區,距塔城市市區約70km,壩址以上集水面積162.6km2,河長26.4km。錫伯圖河壩址斷面多年平均徑流量為6872×104m3。工程共包含四部分：大壩、放水孔洞、放空孔洞和溢洪道。主河道的布置設有瀝青混凝土中央心墻堤壩,其中的放水洞和放空洞分別位于大壩的右岸,溢洪道則位于大壩的左岸,由進出口段、調節段、逐步變形段、漏斗槽、消能段五部分構成。工程分類為中型III級,大壩等級分類為2級,永久性主體結構建筑物的放空孔洞,放水洞和溢洪道的安全性等級分類為3級,二級建筑物和臨時結構建筑物的安全性等級分類為4級[1]。水庫建成后可滿足灌區農牧業生產用水需求,解決錫圖伯河水量分布不均、地下水超采等問題。

2工程投資概算

2.1材料成本預算

主要材料的價格是基于工程要求、制造商報價和近期的建筑項目類比來確定。主要材料的預算價格與基本價格的差額以材料補償的形式計算,價格計入單價并計算稅金。材料費取固定資產原值的0.1%。錫伯圖水庫工程主要材料價格見表1[2,3]。

2.2人工成本預算

錫伯圖水庫定員60人,劃分為工長、高級工、中級工、初級工四個工種,人工預算標準如圖表2,工時按全年雙休,每日8工時計算,員工福利費按年薪總額的60％計算[3]。

2.3燃料和電力成本預算

本項目用電以柴油發電機為主,建設用風綜合風電價格為0.25元/m3,綜合電價為1.97元/（kW·h）。

2.4水資源成本預算

本項目屬于公益性項目,可以利用灌區水資源以水養水,故按較低標準確定水資源。鄉鎮生活用水水資源費0.04元/m3計算。對灌溉、人畜的供水不收取水資源費。

2.5設備折舊成本預算

本項目使用的機電金屬設備的折舊時間為40年。折舊方法是用“中期”（線性方法）計算的,折舊成本由固定資產的初始成本和總折舊標準計算[5]。年折舊率=（1-預計凈殘值率）/預計使用壽命×100%年折舊額=固定資產原值×年折舊率

2.6其他成本預算

工程檢查費用和維修費用按資產原值的1%計算。項目管理成本占人工成本、社會成本和技術維護成本的7%；固定資產的保險費用為0.25%,在原有固定資產和保險費用的基礎上計算。

3國民經濟評價

3.1工程投資及運營成本

錫伯圖水庫工程總投資預計為6.78億元,根據《水利建設項目經濟評價規范》（SL72-2013）要求,不含有由國民經濟內部的轉移所支付的費用,國民經濟評價中的影子投資調整系數預計為0.9,調整后的固定資產投資預計為6.11億元,扣除0.2%的建設和移民征地投資后,固確認定資產的最初值4.89億元。在計算運營成本時采用生產要素法,來評估完成項目所需的維護成本和操作管理。項目的生產費用包括材料費用、人事費用、燃料費用、維護費用、電力費用、水力費用、保險費用和其他費用等[6]。（1）材料成本取固定資產原值的0.1%,為48.87萬元；（2）人工成本按60名員工,人均年薪（包含福利費）4.32萬元計算,為259.2萬元。（3）燃料和電力成本取固定資產原值的0.1%,為48.87萬元；（4）維修成本取固定資產原值的1%,為488.7萬元；（5）項目管理費用按勞務費用,福利費用和工程維護費用的7％計算,為53.25萬元。（6）水資源費用依據鄉鎮用水資源費的0.04元/m3,年供水量1830m3,即73.2萬元。（7）固定資產保險費按保費率0.25%計算,為122.20萬元。（8）其他費用按照（1）-（4）的10%計算,為84.56萬元。經計算,以上各項費用之和為經營成本,水庫年運行費為1101.95萬元。城市供水工程固定資產折舊費按40年運行期計算,年折舊率按1%考慮,則年均基本折舊費1209.73萬元（暫不考慮攤銷費）,年總成本費用2317.68萬元。

3.2效益計算

（1）灌溉效益該水庫通過調節和儲存,用水量只要保證西伯渡河的生態用水,將冬天的閑置水保存至春天。如果自然飲水不足,灌溉地區會有水,從而有效地改善水庫灌溉地區的季節性缺水問題。每年可為下游錫伯圖水庫灌區11.69萬畝耕地提供3744.76×104m3的灌溉用水。采用分攤系數法計算灌溉效益,按比例分攤系數為0.25,效益按照傳統灌溉和節水灌溉的不同分別取值5%和15%。經計算正常運行年工程灌溉效益為4022萬元[7.8]。（2）防洪效益該流域內沒有可控的水利工程,一些沿線洪水項目被水沖淡和破壞,導致下游灌溉地區發生較大洪災。下游共同管理的水庫和洪水工程將使總體標準提高到每十年一次。據計算,在正常運營期間內,洪水項目的收益為2672萬元。（3）供水效益錫伯圖水庫每年可為塔城市恰夏鎮及恰合吉牧場等17個村2.28萬人、12.41萬頭牲畜提供203.46×104m3的用水。根據最新水價：“塔城市居民生活用水價格為2.0元/m3,污水處理費為0.4元/m3；家庭用水價格為3.1元/m3,污水處理費用為0.9元/m3；特殊作業水價為15元/m3,污水處理費為0.9元/m3。城市供水成本包運營成本,折舊成本,投資于洪水項目等。分配率為新工業增值的2%,預計供水效益為828萬元[9]”。綜上所述,錫伯圖水庫年總效益為7522萬元。

3.3國民經濟評價指標

對項目進行整體國民經濟評價,經計算本工程內部收益率為9.78%,大于社會折現率8%;經濟凈現值997.68萬元,大于0；效益費用比1.23,說明此項目滿足國民經濟效益和社會效益要求。

3.4敏感性分析

經濟敏感性分析是以投資和效益作為不確定因素,主要考慮工程評價中投資、回報、費用、效益等的變化對國民經濟評價指標的不利影響,設定它們的變化范圍分別在±5%、±10%,敏感性分析指標為經濟內部收益率,結果見表3。從表3中可以看出：①水庫工程經濟內部收益率的基本值為9.78％；②當投資從+10％下降到-10％時,經濟內部收益率將從11.08％逐漸下降到8.34,總的來說:即使在投資規模較大、回報率發生變化的情況下,項目的經濟收益率仍高于8%的社會貼現率,說明可持續項目的風險較小。

4結語

錫伯圖水庫建成后可以解決項目區農牧業生產及生活用水需求,解決錫伯圖河水量分布不均、地下水超采等問題,還可在汛期引洪蓄水,降低水庫壩址斷面以下河段的洪水危害,有效保護下游河道水利基礎設施。國民經濟評估的內部回報率為9.78%,高于社會回報率的8%;經濟凈值為997.68萬元,大于0；效益費用比1.23,國民經濟的所有主要經濟指標都超過了基本需求,這表明國民經濟評估的可行性。錫伯圖水庫的建設實施有利于實現項目區社會經濟的可持續發展,改善灌區農牧民的生存和生產環境,實現農牧結合、種養結合,提供了該地區農業和畜牧業的生產力和競爭力,并帶來了重大的經濟和社會效益。錫伯圖水庫的建設具有高度的必要性、可行性和經濟效益。

作者:尹舒倩 單位:水利部新疆維吾爾自治區水利水電勘測設計研究院