小微企業貸款風險管理論文

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一、小微企業貸款的特點

1.較強的地域性和行業特征

小微企業存在的基礎是依附在大企業周圍，針對大中型企業的需求或是空白市場，提供初級的基礎性產品，因此微小企業的生產經營帶有很強的地域性。目前我國小微企業發展比較好的地區是沿海經濟較為發達的一部分區域。另外，小微企業屬于勞動密集型企業，其生產產品的附加值較低，在市場中的競爭力比較薄弱，生產效益和發展容易受到外界因素的影響。

2.組織及管理特征

小微企業大多數為家族企業，一般采用個人經營、多人合伙經營的形式。企業生產成本不多，企業的經營者同時是企業的所有者。因此，小微企業在管理上存在很多弊端，家族中如果沒有懂得管理的人員，就會造成企業沒有一套行之有效的管理制度，管理形式相當混亂，嚴重影響了商業銀行對企業的貸款信用評級。

3.缺乏企業文化

小微企業的經營目的非常明確，就是為了追求最大的企業利潤，對員工的管理非常苛刻，優秀人才一般不會應聘到小微企業工作，造成小微企業的員工的綜合素質不高，更談不上企業文化建設了。由以上幾點可以看出，小微企業的特征對其信貸能力產生了一定的負面影響，下面就對小微企業的貸款特征進行了總結：

1）.小微企業的貸款規模逐漸擴大。隨著我國經濟的快速發展，小微企業的貸款額度逐年增加，在2014年第四季度末的統計資料顯示，小微企業的貸款余額同比增長了近27%，達到了8萬多億元，而大型企業在貸款方面的增長只提高了13%。

2）.商業銀行向小微企業貸款的收益較高。商業銀行向小微企業發放貸款所獲得的收益，要高于向大型企業發放貸款取得的收益。商業銀行對于優質的大企業客戶，通常遵循一般的基準利率，而對于小微企業發放的貸款利率，一般要比基準利率上浮15到30個百分點。

3）.小微企業貸款風險較高。和優質的大中型企業相比，商業銀行對小微企業的貸款風險評估一直維持在一個極高水平，分析出現這種情況的原因主要有四點：第一，小微企業融資方式較為單一，需要付出較高的融資成本；第二，小微企業的家族是特點導致企業的資產和經營者的個人資產沒有清晰的界限；第三，小微企業的財務管理和經營模式都不是很規范；第四，小微企業用于貸款抵押的物品價值普遍很低，不容易變現。所以，對小微企業進行信貸管理，已經成為商業銀行日常信貸風險管理工作中非常重要的內容。

二、商業銀行對于小微企業貸款風險管理現狀及存在的問題

1.沒有建立一套針對小微企業的貸款風險的評價體系

我國的商業銀行針對大中型企業的信貸風險評估體系建設方面較為成熟，但是缺失針對小微企業的貸款風險評估體系建設。由于小微企業中的財務管理比較混亂，套用商業銀行針對大中型企業的信用評估體系，又不符合條件要求，因此，商業銀行針對小微企業的貸款服務比較謹慎的，往往采取拒絕的態度。

2.對企業貸款風險管理過于輕視現金流

商業銀行對企業信用的評級非常重視財務報表，以此為基礎對企業的經營情況進行評估，但忽視了對現金流的研究。企業現金流量能夠真切的反映出企業的經濟效益，因此，商業銀行在進行信用評級時，應當重視企業的現金流情況。

3.國際上通用的評價體系應用要符合我國國情

我國的信貸評價體系還有待完善，借鑒國際上通用的評級體系，要結合我國的國情。國外商業銀行的發展較為成熟，在很多地方值得我們借鑒，但是我國有自己的國情，市場經濟的發展還有很多需要不斷完善的地方，以此，借鑒國外的評級體系要適時適度。

4.忽視外在因素的影響，不能真實反映企業的綜合實力

國內商業銀行現行的信貸評價模式中，非常重視企業的經營能力和償還債務的能力，對外在因素的影響不夠重視。例如微小企業的人力資源因素，領導人的綜合素質，以及企業的科研開發能力等。由于微小企業存在一定的行業性、地域性，導致各種評價指標不盡相同。所以，完善現有的企業信貸評級制度，可以真實的反映出企業的經營發展狀況。

三、結語

目前國內的小微企業和商業銀行之間，沒有建立牢靠的信貸關系。本文從風險管理的角度出發，分析了商業銀行在針對微小企業貸款服務上存在的不足，從而為針對微小企業的信用評價體系的建立提供一些建議，從而為微小企業的發展提供一些幫助。

作者：鄧瑋琦 單位：鐘山區農村信用合作聯社小微服務中心