稅務管理專業全文(5篇)

摘要：隨著我國社會主義市場經濟的不斷成熟，同時正處于經濟改革的重要時期，我國為了能夠更好的完成經濟新常態轉型，稅收政策有逐漸對企業有益起來，各種行業的優惠稅收政策增加，但是相應的企業的發展也就受到稅務管理是否專業化的影響，企業稅務管理的專業化與高效率是企業有效降低稅務負擔的保障，本文從企業稅務管理現狀出發，探究企業稅務管理的問題所在以及應對策略。

關鍵詞：稅務管理；存在問題；對策探析

企業的快速發展需要不斷的從各個環節來降低其運營成本，而稅務管理就是其中關鍵的環節。企業已經逐漸意識到稅務管理與控制在企業中的地位，要想在市場競爭愈加激烈的環境中穩健發展，就必須要提高稅務管理的專業化與高效率，此舉能夠保證稅負降低、有效控制稅務風險。所以加強稅務管理的建設對企業有著極大的意義。

一、企業稅務管理現狀

企業稅務管理目前只是停留在淺層次，并沒有對其進行深入的探究。只是進行簡單的稅務繳納與核算，并沒有結合國家的稅收優惠政策來制定出降低企業稅負的稅務籌劃。因此，有必要加強對稅務管理水平的提升，從更加深層次來進行稅務管理是十分有必要的。企業稅務管理是根據國家多種規章制度構建的稅收政策進行企業相關的稅務籌劃等問題的管理。稅務成本同樣也是企業中重要的外在成本，只有通過合理的稅務管理來控制稅務成本，才能夠有效的控制稅務風險。企業的運營重心主要是放在經濟效益上，而忽略了其他管理方面的重要性，稅務管理逐漸受到重視的原因也正是由于稅收成本逐漸加大，企業不得不加深對稅收政策的研究，來進一步通過管理降低稅收成本，從而達到企業利潤最大化的目的。而企業稅務管理通常需要精通財務會計及稅收法律、法規和政策的人員，只有將兩者有效結合才能提升企業的稅務管理。由于企業重視稅務管理起步較晚，因此提升稅務管理的專業化與高效率方面還需要做很多工作。

二、企業稅務管理中所面臨的問題

(一)稅務管理理念存在嚴重的滯后性

一、完善企業稅務管理工作的對策

(一)設置專門的稅務管理部門，增強管理意識

隨著我國稅法越來越完善，體系也變得更加復雜，監管力度也不斷加強，如果只依靠會計人員是無法滿足企業稅務管理工作要求的。所以企業要設置專門的稅務管理機構，并安排業務技能嫻熟、專業素質較高的人員負責企業稅務管理工作，在稅務政策相對穩定的信息渠道下，及時掌握各項稅收政策變化情況，并據此對企業納稅開展統籌規劃，有效控制企業稅務風險。此外，企業稅務管理機構還定期分析企業稅收情況，制定稅負標桿率，讓企業稅務管理工作更加合法、規范。

(二)積極規避和防范財務風險，維護合法權益

企業涉稅風險是無法消除與避免的，企業在防范與規避稅務風險的過程中，應該盡量將企業涉稅風險控制在可接受范圍內，或者是從根本上對涉稅風險加以防范。第一，企業稅務管理機構要大力研究現階段我國稅收政策，從政策上降低企業稅務風險。第二，在企業納稅籌劃過程中，要根據相關優惠政策來開展納稅籌劃工作。第三，企業要加強與稅務機關的溝通，當企業遇到重大事項后，要積極向稅務機關咨詢相關稅務政策，并在稅務機關指導下做好自查自糾及其后期整改工作。第四，企業稅務管理機構在對稅務管理內控制度進行完善后，及時評估企業稅務工作，全面做好行業內部信息收集工作，從而便于第一時間掌握企業內外部稅務變化情況，讓自身合法權益得到維護。

(三)進行合理有效的納稅籌劃，降低稅收成本

納稅籌劃是指在企業稅務管理工作中，在稅法允許范圍前提下，以減少企業稅費，提高企業效益為目標的各類稅務活動。企業稅務籌劃的依法合理開展，可以讓企業各項涉稅業務都正常進行，為企業利益提供保障。并且隨著我國稅法越來越完善，企業要在風險防范的前提下做好稅收籌劃工作，并以減少企業稅收成本為目標，控制好稅務籌劃尺度，制定合理可行的籌劃方案，從而最大限度提高企業經營效益。

摘要:一個企業在發展的過程中，稅務風險管理一直是一項十分重要的管理工作。企業稅務風險管理的好壞直接影響著企業的模式開展和最終決策。所以，目前企業稅務風險管理已經成為各個企業必須要面臨和重視的問題。在目前社會形勢下，雖然經濟增長的速度也有所放緩，但是企業所面臨的競爭壓力和風險還是非常大的，還有很多企業的思想觀念仍然比較傳統，沒有認識到稅務風險給企業帶來的后果，使得實際稅務風險管理得不到良好的實施，最終增加了企業成本，給企業的發展造成了一定的影響。

關鍵詞:企業稅務;風險管理;稅務風險

在我國經濟發展過程中，稅收是十分重要的一部分內容。企業在管理的過程中，其內部管理是由財務管理、稅務管理及稅務籌劃等組成的。企業在發展中，其稅收容易受各個方面因素的影響，給稅務開展工作帶來直接的影響。而企業要想穩定地發展下去，就必須采取科學合理的措施來規避這些風險，只有這樣，企業的稅務問題才能夠得到良好的解決，企業才會更加穩定地發展下去。所以說，企業在發展的過程中，一定要通過應用科學合理的稅務風險管理措施來解決稅務風險問題。

1稅務風險概述

在人類的活動中，風險管理一直伴隨著我們，在20世紀50年代后，風險管理才慢慢形成了獨特的理論體系，并受到了社會各界的重視和關注。為了應對復雜的稅務風險，各個國家的稅務部門也將風險管理有效地應用在了稅務管理中，在1997年7月，風險管理理論被引入稅收實踐中，并在2002年我國稅務總局首次提出了在稅收征管中引入風險管理。在2011年，國稅總局將45戶大型企業作為總局首批定點聯系企業，由大企業稅收風險管理司來對相關的風險管理工作進行組織和實施。此后，各地因地制宜，逐漸探索了適合各省的企業認定標準。而很多省市也將年納稅額作為衡量的標準，還有一部分的省市將注冊資本1000萬元以上，或者是年銷售收入5億元以上作為核定的標準，例如，四川的國稅總局將符合年納稅收入2000萬元以上、資產總額在3000萬元以上及銷售收入在3億元以上三個條件之一的企業或者是稅收管理難度較大的等一些企業作為大企業。再例如，河北國稅局在2010年年末將貢獻全省稅收50%的154戶企業認定為大企業，并且，在2013年將納稅額在2000萬元以上的企業納入了大企業管理部門和服務范圍內。在企業運用過程中，稅務風險是其發展中的不確定性，因為企業在發展過程中肯定會存在一些稅務風險，而這些稅務風險是無法將其完全消除的。而且在處理企業稅務風險的過程中，其涉稅事項如果處理不當，就會在一定程度上增加企業的成本，而且如果沒有應用相應的優惠政策，還會使得企業多繳納一定的稅款，最終增加企業的稅負。更有甚者，企業可能還會面臨比較嚴重的行政罰款或者是刑事責任，這樣會給企業的聲譽造成不良影響，更為嚴重的還會影響企業的運行發展。企業在日常運營和發展中，為對其稅務風險進行有效的管理，利用科學合理的管理措施來管控企業的稅務，通過這些管控措施，盡量降低稅務風險發生的概率。而且，應用良好的稅務風險管理措施，可以使企業的稅務風險得到有效的控制，有效降低企業的稅務成本，維護好企業的聲譽和形象，使企業的經濟效益得到進一步提高，保障企業更加順利和穩定地發展下去。同時通過應用行之有效的稅務管理措施，還可以使企業的核心競爭力得到進一步提升，保障企業的可持續發展。

2企業稅務風險管理中的問題

2.1稅收環境變化問題

摘要：隨著人們生活水平的提高，對電力資源的消耗與日俱增。而縣級供電企業，作為居民用電的來源。不僅為居民的日常生活提供服務，也為社會的發展提供重要的保障。而居民用電量的不斷增加，使縣級供電企業在運營中出現了一些問題。為了能夠使縣級供電企業更好的服務社會，必須對工作中的每個環節進行規范化的管理。而稅務方面的管理，成為了縣級供電企業的改革的重點。筆者利用多年稅務管理經驗，結合縣級供電企業稅務管理現狀，淺談一下對縣級供電企業稅務管理的具體措施。

關鍵詞：供電企業；稅務管理；電力資源

企業的規范管理，對企業的發展有著重要的推動作用。而稅務工作的規范性，又是企業提升發展水平的重要組成部分。所以在縣級供電企業日常經營中，應著重加強對稅務方面的培訓和管理，為企業的長遠發展提供良好的保障。

一、稅務管理的重要性

稅務管理是企業管理必不可少的一部分，更對企業的財務目標有著重大的影響。提升稅務管理的水平，不僅可以降低企業的稅收成本，還能夠提升企業財務的管理水平。使企業資源合理配置的同時，還能夠降低企業涉稅風險，從而提升企業的競爭力。

(一)降低企業稅收成本成本和利潤，一直是企業在經營過程中最關注的兩個點。而提升稅務管理水平，能夠大幅度的降低企業的稅收成本，使企業獲得更多的凈利潤。降低企業稅收成本這點，也是加強稅收管理的主要目標，更是企業發展過程中的必經之路。

(二)提升財務管理水平財務部門是企業的重中之重，財務管理水平的高低，嚴重影響著企業未來的經營和發展。而稅務管理屬于財務管理的一部分，對稅務方面加強管理，除了能夠降低企業稅收成本，還能夠提升財務管理的水平。

摘要：我國小微企業數量眾多、行業分散、對經濟發展影響重大，但由于外部和內部原因，普遍存在稅務風險。本文對小微企業稅務風險的成因進行了分析和探究，同時也對此提出了提高稅務風險管控的策略，希望能為小微企業提高稅務風險管理水平提供參考。

關鍵詞：小微企業；稅務風險管理；成因與管控

1小微企業的定義和重要性

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。央行行長易綱2018年出席第十屆陸家嘴論壇發言時表示：“小微企業貢獻了全國80%的就業，70%左右的專利發明權，60%以上的GDP，和50%以上的稅收。”由此可見，小微企業不僅是解決就業的主力軍、創新發展的主要動力，還是促進經濟發展和保障財政收支的重要組成部分。目前我國小微企業普遍存在巨大的經營壓力，而且隨著國內稅制的進一步完善、大數據技術的普遍應用，小微企業面對來自稅務機關的監管產生了很多不適應，面臨著較大的稅務風險。稅務風險主要來源于企業由于經營不規范、不遵守稅收法律法規導致不納稅、少納稅被追繳稅金、滯納金、罰款、行政處罰、刑事責任等的風險，以及由于用錯稅收政策、沒有享受可適用的稅收優惠政策導致多納稅、承受較大稅務負擔的稅務風險。因此，引導小微企業做好稅務風險管理，讓小微企業更健康長久地發展，對社會有重大意義。

2小微企業稅收風險成因的分析

2.1外部原因

2.1.1大數據環境下稅收征管更趨嚴格和細致大數據環境下，稅務機關對企業的征管呈現了更嚴格和更細致的新特點。首先，大數據環境下政府部門間的信息流動更順暢和便捷，稅務機關通過數據的互聯互通能快速掌握到更全面的企業經營信息。例如，金稅三期系統上線后稅務機關能通過發票的流向快速地掌握企業的上下游信息從而了解企業的產銷情況然后通過數據分析判斷出企業是否按真實情況納稅。再者，稅局機關正在通過更完善的稅務預警模型對企業的財務數據進行全方位的管理和監控。當企業觸及稅務預警指標時，系統會向企業推送風險提示，實時敦促企業做好自我檢查和整改。第三，稅務機關還通過信用評級機制對企業的申報納稅行為進行納稅信用評級，納稅信用低的企業在項目投標、銀行貸款、政府補貼申請等進行限制。由此可見，若不能在稅務機關監管升級的同時做好企業內部稅務風險管理水平的升級，小微企業可能將走入更大的困境。2.1.2稅種多且計算復雜、稅收政策繁雜多變我國目前現行的稅種有18個，分別針對流轉額、所得額、財產、資源和行為等進行征稅。由于每個稅種的稅收規則存在較大差異，小微企業對稅收規則不理解、不會用，客觀上為企業依法納稅帶來困難。企業的一項納稅行為會同時涉及多個稅種，例如，銷售貨物就會涉及增值稅、城建稅、印花稅、企業所得稅等，且每個稅種的計稅規則和納稅時點都不盡相同。即使相同性質的納稅行為當交易對手、交易標的等有差異時，涉及的稅種也不同。例如同屬房產買賣行為、個人買賣房產與企業買賣房產的適用稅種也有較大差異，進行房產買賣和進行汽車買賣涉及的稅種也有差異。而且近年來我國的稅收政策改革不斷，全面營改增、分步下降增值稅稅率、個人所得稅的改革以及各類稅收優惠政策層出不窮，這樣復雜多變的政策法規也讓小微企業有些難以消化、無所適從。