新形勢下企業資金管理論文
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1．企業高層重視不足
現在我國很多企業都存在著資金管理混亂、漏報錯報等問題，但是公司高層對此卻不太重視，特別是在資信良好的情況下，企業管理者在資金遇到困難時，第一反應就是向銀行貸款，而不是從自身內部尋找結解決的方法，這嚴重影響資金管理工作的有序進行，使得資金管理工作的地位日趨弱化［3］。往往都要等到面臨資金周轉出現危機情況時才能真正意識到資金管理的重要性。
2．內部資金閑置與短缺無法調節
由于企業內部缺乏統一的財務資金調控制度和資金管理信息平臺，導致了財務信息傳遞渠道的不通暢。企業各子公司或下屬各單位往往只顧及自身利益，可以隱瞞營收狀況，造成了企業內的信息孤島。企業內的資金結算、融資、投資等信息集中不起來，致使管理者難以及時、準確、全面地掌握資金信息，無法實施有效的管理、監督和控制。這就造成了企業財務費用居高不下，資金效率低下和企業發展滯后等問題。
3．資金回籠困難
部分企業為了搶占市場，往往采用賒銷的方式來銷售更多商品，這就造成了企業應收賬款比例過高的現象。這大大影響了企業資金的周轉，為企業的經營帶來的很大的風險。另外還有一些企業，在經營時過于迅速的擴充原材料存量，產品積壓等問題，也造成了資金回籠過慢。
二、企業資金管理的優化對策
1．降低資金風險
對于采取賒銷手段來搶占市場或獲得豐厚利益的企業，應該切實加強自身內部的資金管理，雖然這種方法會為企業創造良好的效益和漂亮的報表，但因為這樣的企業一般資金鏈會繃得較緊，企業在經營過程中就像走在有風險的鋼絲線上，稍有不慎就會面對巨大風險，長此以往，也會給企業財務管理帶來較大的工作壓力。因此，在進行賒銷時財務單位應要事先了解對方的財務狀況與資信情況，并據此來判斷是否允許賒欠。另外還要深刻知曉賒銷對企業的影響，劃定賒銷的金額上限，來降低企業風險。
2．強化企業財務預算
財務部門作為企業內部組織結構中的重要職能部門之一，負責掌控企業財務的正常收支。在進行財務管理時要顧全企業經營大局，建立必要的預測體系機制，對財務資金進行合理、科學的有效預算。加強企業財務預算，不僅能使企業管理者全面掌握企業內部資金使用的各種信息，根據預算編制中的各項工作要求來降低財務風險，還能夠通過詳細、充分的預算編制內各項組織活動的執行來協調企業組織機構各個部門工作職責，避免預算不合理而發生利益分配的矛盾問題。
3．完善財務體系制度建設
（1）工作體系責任制度的明確。對于收賬問題，企業應該考慮到營銷部門與賒欠企業之間的關系，來要求銷售人員對應收賬目進行催收，因為營銷部門和賒欠企業打過交道，具體事項都是營銷部門進行辦理的，他們更熟悉賒欠交易間的細節。同時這也是一種必要的工作責任體系制度，可以規范銷售人員的工作職責，從而才能使銷售人員在賒銷產品時能夠主動和財務單位溝通，經過分析對方的資信后，才可以與對方簽定賒銷協議，這為以后及時收回賬款打下了良好的基礎。
（2）建立客戶信用檔案。財務部門應該設立針對供應商與客戶的信用情況進行調查的信用評估小組，并依據信用評級對企業進行設置歸檔，并根據信用等級的不同采取不同的交易政策，來達到控制賒銷風險的目的。對客戶和供應商進行評級時，可以根據對方企業的注冊資本，對方公司的信用狀況及償還能力，考察對方是否拖欠稅款與是否有罰單記錄等來確定企業評級。信用評估人員將考察結果如實向上級匯報，并形成書面材料，最后由總經理、營銷部門經理、財務部門經理等管理高層座談會議后確認給供應商、客戶的借貸信用額度。對于不將欠款在有效期內歸還的企業，應該降低其評級，必要時還要采取法律手段維護企業自身權益。
4．樹立先進的資金管理理念
在企業的實際發展之中，資金管理工作應該注重的是企業的總體利益和長遠規劃。對財務人員進行有計劃地培訓，提升他們的財務管理意識和理念。企業管理者也應該提升企業的資金管理理念，使資金管理工作融入到企業的生存和發展中去，在無風險的情況下確保資金的高速運轉，減少資金空置帶來的浪費。
三、結束語
在市場競爭日益激烈的今天，企業運營資金的有效控制與管理對企業的發展將起著重要的作用。企業加強資金管理有利于防止企業人員腐敗現象的發生，對企業的內部穩定起到了一定作用。企業加強資金管理，可以提高資金的利用效率，對企業的運轉起到積極有效的作用。可以這么說，企業資金管理的好壞，已經上升到決定企業在市場中的發展存亡的高度。企業要對資金管理工作高度重視，提高資金周轉效率，為企業經營效益提高提供有力保障，為企業在未來的發展打下堅實的基礎。
作者：黎淑群 單位：廣州市番禺區德舜房地產有限公司