作風(fēng)管理論文精選(九篇)

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第1篇：作風(fēng)管理論文范文

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風(fēng)險管理都聚焦于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，而對操作風(fēng)險并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險的定義①，并提出操作風(fēng)險的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險事件。

通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

1．操作風(fēng)險主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點(diǎn)。

2．操作風(fēng)險大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險發(fā)生的可能性就更大。

二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險的影響因素

目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

1．操作風(fēng)險管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險，而對于操作風(fēng)險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。

2．操作風(fēng)險專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險的科學(xué)方法。

3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理體系

由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風(fēng)險管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會的《指引》，設(shè)計一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的體系。

COSO委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險管理體系。

（一）控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。控制環(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險意識，關(guān)系著風(fēng)險管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

《指引》指出，操作風(fēng)險管理需要創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險管理納入到業(yè)績評估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

（二）風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是指操作風(fēng)險管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估系統(tǒng)包括以下三個子系統(tǒng)

1．風(fēng)險識別子系統(tǒng)

風(fēng)險識別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”。“知識庫”是一種風(fēng)險映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個風(fēng)險檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。

2．風(fēng)險計量子系統(tǒng)

風(fēng)險計量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險計量模型對風(fēng)險進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險數(shù)字化。其中風(fēng)險計量模型利用數(shù)理統(tǒng)計方法量化銀行操作風(fēng)險，“模型庫”再將風(fēng)險計量模型計算機(jī)程序化，即編寫計算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險計量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險限額指標(biāo)，在“模型庫”計算出風(fēng)險值之后，“預(yù)警庫”就可以對實(shí)際風(fēng)險承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會將該信息同時反饋到風(fēng)險評價子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時風(fēng)險監(jiān)控的功能。

3．風(fēng)險評價子系統(tǒng)

風(fēng)險評價子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險匯總報告，并對各職能部門風(fēng)險承擔(dān)狀況進(jìn)行評價，為風(fēng)險管理決策層提供支持。“報告庫”針對經(jīng)“模型庫”風(fēng)險計量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險結(jié)果，根據(jù)指定的報告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險的數(shù)據(jù)。“評價庫”是對綜合報告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險的分析評價，提出風(fēng)險改進(jìn)意見。

總的說來，風(fēng)險評估系統(tǒng)中，風(fēng)險識別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險，風(fēng)險計量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險，評價子系統(tǒng)評價并報告操作風(fēng)險。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計出一整套計算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計出自己的風(fēng)險管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

（三）控制活動

控制活動是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險管理委員會建立風(fēng)險管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。

其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門通報本部門操作風(fēng)險管理的總體狀況，及時通報重大操作風(fēng)險事件；第二個層次是操作風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險值超過門檻值則啟動預(yù)警系統(tǒng)。

最后，操作風(fēng)險部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執(zhí)行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個操作風(fēng)險系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風(fēng)險管理部，才能及時進(jìn)行信息分類。《指引》規(guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險事件的發(fā)生。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性。《指引》規(guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險管理部與其他職能部門相對保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會或其下屬的審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。

與此同時，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項業(yè)務(wù)活動和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時預(yù)見潛在風(fēng)險并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險的有效管理。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：作風(fēng)管理論文范文

1操作風(fēng)險的定義、分類及其特點(diǎn)

關(guān)于操作風(fēng)險的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達(dá)成共識，但對操作風(fēng)險的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險是一種引起損失的風(fēng)險，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險。目前被廣泛采用的定義有兩個：

一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險。”這一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個方面對操作風(fēng)險進(jìn)行了界定。

二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。”這一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險的成因包括法律方面的風(fēng)險，但將策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險排除在外。

除了以上兩個定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險的定義：“操作風(fēng)險是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險，操作風(fēng)險也可能是由外部因素造成的。

瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險可具體表現(xiàn)為經(jīng)營混亂、失控、出差錯、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險源于管理層的更替、項目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營計劃；政策和過程風(fēng)險源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗；技術(shù)風(fēng)險源于計算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險源于外部欺詐或法律沖突。

這5個分類只是對操作風(fēng)險最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級分類。例如組織風(fēng)險可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、持續(xù)經(jīng)營等幾個方面；技術(shù)風(fēng)險可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個方面等等。

操作風(fēng)險的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相比有著較為明顯的特點(diǎn)：

（1）市場風(fēng)險和信用風(fēng)險不同，操作風(fēng)險的風(fēng)險因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過程之中，且引起操作風(fēng)險的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對于操作風(fēng)險的管理需要整個銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。

（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險的沖擊。

（3）由于前面提到的，可以觀測識別的操作風(fēng)險因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險管理部門很難確定什么因素對操作風(fēng)險的管理最為重要。

（4）操作風(fēng)險幾乎覆蓋銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風(fēng)險的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

2巴塞爾新資本協(xié)議對管理操作風(fēng)險的建議

對于如此難以駕馭的操作風(fēng)險，巴塞爾委員會在總結(jié)國際金融經(jīng)驗的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理工作歸納為四個部分：

①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境；

②風(fēng)險管理：識別、衡量、監(jiān)督和控制；

③監(jiān)管者的作用；

④信息披露的作用。

巴塞爾委員會認(rèn)為，對銀行來說首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境，要求董事會了解銀行操作風(fēng)險的主要方面，并對銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險容忍程度及其對各種風(fēng)險種類特征的理解。巴塞爾委員會同時認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風(fēng)險管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險的有效方法和持續(xù)對操作風(fēng)險敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對銀行經(jīng)營中與操作風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評價，并保證銀行具備一個有效的報告機(jī)制以便及時了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

此外，信息披露在操作風(fēng)險管理和監(jiān)督過程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾轉(zhuǎn)貼于（）進(jìn)行充分的信息披露，使市場參與者可以對銀行的操作風(fēng)險敞口和操作風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行比較評估。

3操作風(fēng)險管理的幾個階段對任何風(fēng)險的管理都應(yīng)當(dāng)是一個有序的管理過程，銀行對操作風(fēng)險的管理也不例外。通常來說，對操作風(fēng)險的管理可以劃分為四個階段：識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。

3.1識別階段

這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集，在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險的優(yōu)先次序。在這一階段，需要銀行的整個組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與，建立起操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

3.2量化和追蹤階段

這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險管理任務(wù)的團(tuán)隊不斷試驗以找出量化風(fēng)險的方法，進(jìn)行風(fēng)險的跟蹤觀測；建立能夠?qū)⒆R別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動化的電子系統(tǒng)；并建立系統(tǒng)風(fēng)險的匯報傳達(dá)機(jī)制。

3．3計量階段

這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開發(fā)和提升，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫并加大對相關(guān)技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險管理團(tuán)隊來完成，減少人力資源的投入。

3.4整合管理階段

這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險的軟件程序，所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個階段有所減少；該階段需要做到能夠?qū)⒊谛圆僮黠L(fēng)險數(shù)據(jù)整合到管理過程之中，并能夠運(yùn)用保險等類似的避險方法對敞口性操作風(fēng)險進(jìn)行管理。

4操作風(fēng)險的量化管理

從上面提到的操作風(fēng)險管理的階段分析可以看出，從操作風(fēng)險管理的第二個階段開始，風(fēng)險的量化就作為整個管理過程的重要組成部分出現(xiàn)，是整個操作風(fēng)險管理的決定性環(huán)節(jié)。對于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國外的商業(yè)銀行在過去的數(shù)十年間做出過不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對銀行操作風(fēng)險的量化方法也給出了較為明確的建議。

4.1國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量方法

首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險越大）以資產(chǎn)和非利息收入等財務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險資本金。但是大多數(shù)國外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險，原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險管理的真實(shí)水平。在這種方法下，即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險管理水平，但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財務(wù)指標(biāo)沒有降低，分配給這項業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本金就不會被減少，因而不利于激勵管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險管理。

其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計方法和信息技術(shù)的發(fā)展，操作風(fēng)險是可以像其他風(fēng)險那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。

在這種方法之下，整個銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個類別，然后對每個類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個業(yè)務(wù)類別的分線情況，從而能夠促使操作風(fēng)險管理水平的提高。

在一般情況下，銀行根據(jù)統(tǒng)計度量法的結(jié)果向各個業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險資本金，利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充，相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險的管理水平。另外，對于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計度量法之中來提高相關(guān)損失值的置信度。

4.2新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險度量方法

巴塞爾新資本協(xié)議不僅對如何管理操作風(fēng)險給出了許多有用的建議，而且對操作風(fēng)險的計量方法也進(jìn)行了設(shè)計。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況，巴塞爾委員會設(shè)計了三種由簡到繁的操作風(fēng)險計量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級法。其中基本指標(biāo)法和高級法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定。基本指標(biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個類別，每個類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求。可以看出，基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系，也不能反映各個銀行不同的來源:（）操作風(fēng)險損失特征，所計算出來的結(jié)果不能反映資本對風(fēng)險的敏感度。

因此，巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風(fēng)險。

高級法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險計量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，對于每個業(yè)務(wù)類型的組合，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計算組合的期望損失值，而操作風(fēng)險需配置的資本由操作風(fēng)險的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多，因此在絕大多數(shù)情況下，預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。

5總結(jié)

可以說，在目前金融市場快速發(fā)展的背景之下，商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經(jīng)營管理過程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)測并試圖通過各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險，現(xiàn)在也逐漸建立了量化的轉(zhuǎn)貼于（）理論和模型。當(dāng)然，無論是什么樣的計量方法，其最終的目的就是使操作風(fēng)險這一對于商業(yè)銀行來說越來越重要的東西變得可測，從而有利于銀行對其進(jìn)行精細(xì)化的管理。