信貸風險論文精選(九篇)
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第1篇：信貸風險論文范文
全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質(zhì)上,本次危機是源于刺激經(jīng)濟的目標下過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,使狀況愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機構(gòu)和個人都存在著忽視信貸風險管理的通病。金融機構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風險甚至無視風險。從業(yè)人員的道德水準與風險管控水平直線下降;另一方面,金融機構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認為一切風險可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風險,最終導致金融風險被成倍地放大。
商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下,信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評級機構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級,某種程度上對金融風險的擴散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長期的經(jīng)濟繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風,放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價值觀。比較而言,美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管,作為長期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機構(gòu),對債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲,監(jiān)管錯位也可以看作是危機爆發(fā)的重要原因。
二、世界金融危機背景下我國商業(yè)銀行可能面對的信貸風險及存在的問題
1.信用級別管理不嚴及住房貸款比例增大可能導致個人住房貸款者信用風險的集中爆發(fā)
由于信用體系的缺乏,我國商業(yè)銀行在實際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言,我國的借款人甚至達不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個人住房貸款申請時,主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進入房貸市場。銀行為了擴展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風險的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個數(shù)值還是偏高,依然蘊含著很大的風險。
2.抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制致使商業(yè)銀行過度放貸
商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的,那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件,進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個人房貸消費,從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業(yè)的風險正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動態(tài)更新機制,甚至會出現(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。
3.信貸投放過于集中在國家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風險加大
根據(jù)國際經(jīng)驗,個人房貸風險暴露期通常為3到5年,而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期。基于房地產(chǎn)市場在經(jīng)濟體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風險;同時,貸款機構(gòu)風險控制意愿下降,使行業(yè)風險加大,最終導致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導致住房開發(fā)成本高,同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經(jīng)濟下行,收入預期下降,還貸壓力增大,個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強信貸風險管理的措施
商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理,首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風險,如銀行由于內(nèi)部的信息傳導不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。
1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別
商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別,嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。
2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性
從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內(nèi)相當數(shù)量的流動性。而在金融危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。
3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管
從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下,必須清醒認識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監(jiān)管上的空白。
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第2篇：信貸風險論文范文
小額信貸機構(gòu)的信貸風險是指小額信貸機構(gòu)在經(jīng)營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機構(gòu)遭受損失的可能性。小額信貸機構(gòu)風險的來源是多種多樣的，主要有以下幾個主要方面。
1、自然風險
對于以農(nóng)業(yè)貸款為主的小額信貸機構(gòu)而言，其主要投向是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對自然條件的依賴性都很強，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時發(fā)生違約，這可能導致小額信貸機構(gòu)的破產(chǎn)。比如，孟加拉國20世紀90年代后期的自然災(zāi)害，就曾經(jīng)導致鄉(xiāng)村小額信貸機構(gòu)的客戶大量違約，這一度使該國鄉(xiāng)村小額信貸機構(gòu)陷入巨大的財務(wù)危機。自然風險也是我國小額信貸機構(gòu)面臨的主要風險之一。“中國農(nóng)村社會保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟風險中有10％源于自然風險，而我國尚未普遍開設(shè)農(nóng)業(yè)保險，自然風險發(fā)生后，農(nóng)戶除能獲得極少量救災(zāi)款外，沒有其他的補償途徑。因此，農(nóng)戶若沒有其他收入來源，拖欠貸款也就成為必然。
2、客觀經(jīng)濟環(huán)境的影響
從宏觀經(jīng)濟環(huán)境而言，國家的宏觀經(jīng)濟條件、宏觀經(jīng)濟政策和金融監(jiān)管政策等都會形成小額信貸機構(gòu)風險的源泉。例如，宏觀經(jīng)濟中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟周期的不同階段將對小額信貸機構(gòu)的信用管理、利率水平及其各項業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響；宏觀經(jīng)濟政策會對各個行業(yè)具有巨大影響，小額信貸機構(gòu)投放的產(chǎn)業(yè)也不例外，宏觀經(jīng)濟政策的變動在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動的同時，也給小額信貸機構(gòu)帶來了風險；金融監(jiān)管當局的目標與小額信貸機構(gòu)的目標可能并不一致，相關(guān)監(jiān)管政策也可能成為小額信貸機構(gòu)風險的一個來源。
從微觀經(jīng)濟環(huán)境而言，市場風險及法律條文的變更等都是小額信貸機構(gòu)另一類風險的源頭。小額信貸機構(gòu)目標客戶產(chǎn)品往往具有顯著的趨同性，這會導致激烈的行業(yè)競爭，降低客戶的盈利能力及自身風險抵抗能力。由于同一地域自然條件的類似及農(nóng)民多年形成的耕作習慣，農(nóng)民在種養(yǎng)殖業(yè)的結(jié)構(gòu)上高度趨同，并且絕大部分農(nóng)戶在品種的選擇上缺乏主見，往往“跟風走”，這必然導致同種產(chǎn)品供給過多，價格下跌，出現(xiàn)“谷賤傷農(nóng)”的情形。另外，與工業(yè)品的生產(chǎn)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，并且有極強的季節(jié)性，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大，而市場行情瞬息萬變，農(nóng)戶不可能隨時改變種植結(jié)構(gòu)，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場行情左右，這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險產(chǎn)生的一個重要原因。法律條文的變更或政府違規(guī)背棄承諾也可能會使小額信貸機構(gòu)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營行為以及資金狀況發(fā)生變化，使小額信貸的經(jīng)營受到嚴重制約。
3、員工素質(zhì)的影響
小額信貸機構(gòu)員工的素質(zhì)對小額信貸的效率、成本以及小額信貸機構(gòu)的財務(wù)狀況都有重要影響。員工應(yīng)該接受過一定的教育和專業(yè)培訓，最好是既有一定的理論基礎(chǔ)又有實際的操作經(jīng)驗。同時，還要求員工有組織能力和創(chuàng)新能力。小額信貸機構(gòu)的員工應(yīng)該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠實且具有高尚的職業(yè)道德，這樣才能為客戶樹立良好信用的榜樣。同時，員工對工作和客戶的責任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著小額信貸的效率，還影響著貸款的風險和成本乃至小額信貸機構(gòu)的財務(wù)狀況。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農(nóng)戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時為客戶解答疑問、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風險。對于大部分小額信貸機構(gòu)而言，以上這些員工素質(zhì)要求難以完全實現(xiàn)。
4、制度性設(shè)計缺陷帶來的風險
小額信貸機構(gòu)的一些制度性設(shè)計缺陷，也會給小額信貸機構(gòu)的運行帶來風險。例如，小額信貸機構(gòu)普遍采用小組聯(lián)保機制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴重的“道德風險”隱患——既然別人已經(jīng)違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風險”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時違約的情況，這可能會導致小額信貸機構(gòu)的破產(chǎn)。又例如，現(xiàn)存的小額信貸機構(gòu)大多憑借捐助資金建立，機構(gòu)的經(jīng)營者和控制者并非是最終的產(chǎn)權(quán)所有人，機構(gòu)存在“所有者缺位”的問題，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的缺陷比較嚴重，這可能導致管理層面的低效率和經(jīng)營者的道德風險行為。當這些機構(gòu)能夠吸收公眾存款時，存款人將面臨嚴重的風險。
5、經(jīng)營不規(guī)范帶來的風險
小額信貸機構(gòu)風險的最不可忽視的一個重要來源就是不規(guī)范經(jīng)營，它突出表現(xiàn)在以下幾個方面。
(1)信用評定制度不規(guī)范帶來的風險
信用評定制度不規(guī)范是小額信貸機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范的一個突出表現(xiàn)，它帶來了比較嚴重的風險隱患。小額信貸理論認為，農(nóng)村信用社貸款的對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對于還款能力和還款愿望的評價一般是以農(nóng)戶信用等級的高低為標準的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準確性與真實性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。在實踐中，由于信用評定制度不規(guī)范，農(nóng)戶信用等級評定結(jié)果準確性和真實性往往無法保障。這樣，盡管小額信貸機構(gòu)的貸款是根據(jù)信用評級情況發(fā)放的，但由于信用評級情況不準確、不真實，貸款質(zhì)量和回收也就難以得到保障。以我國的農(nóng)村信用社為例，實際操作中農(nóng)村信用社普遍缺乏對農(nóng)戶的真正了解，而一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)村信用社工作的過程中，認為信用戶的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮(zhèn))”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關(guān)，甚至有個別領(lǐng)導干部利用職權(quán)直接對有關(guān)親友的信用評級進行干預，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
(2)小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范
小額信貸機構(gòu)的風險管理不同于正規(guī)的金融機構(gòu)。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風險管理機制，包括團體貸款機制、以借款額度為主要標的的動態(tài)激勵機制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔保替代安排等。許多國家的小額信貸機構(gòu)都仿效了這些制度安排，但在實際運行中，不規(guī)范運行使得這些制度安排名存實亡，機制難以發(fā)揮預期作用。下面，以我國為例進行分析。
我國的小額信貸機構(gòu)也是從國外直接移植過來的，在很大程度上是效仿孟加拉國的GB模式，制度設(shè)計上采取了以上的制度安排。但在實際運行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯(lián)保的制度也大都沒有得到執(zhí)行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅(qū)動的，而小額信貸機構(gòu)并未明文規(guī)定小額信貸須采取小組聯(lián)保制，小額信貸機構(gòu)其自身缺乏內(nèi)在動力。由于管理水平低下，動態(tài)激勵機制的作用也沒有得到充分發(fā)揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現(xiàn)，而往往取決于借款人及其親友在當?shù)氐挠绊懥ΑＬ娲才诺膱?zhí)行也不規(guī)范，往往流于形式，而擔保替代的真實性也存在問題。由于小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范，以上各種風險防范機制都不能發(fā)揮作用，這給小額信貸機構(gòu)帶來了很大的隱患。
二、小額信貸機構(gòu)信貸風險的類別
小額信貸機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)既受到宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。這是因為授信要經(jīng)過受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等諸多環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)的紕漏都會導致信貸資產(chǎn)的損失。因此，小額信貸機構(gòu)的信貸風險因素可分為外部因素和內(nèi)部因素。同時，信貸風險可分為流動性風險、信用風險、操作風險和市場風險。其中，信用風險和市場風險是由外部因素引起的，操作風險則由內(nèi)部因素(主要指內(nèi)控機制存在問題)引起。
1，流動性風險
流動性風險是指小額信貸機構(gòu)沒有足夠的現(xiàn)金來應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求，而使其自身蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失的可能性。該風險會導致小額信貸機構(gòu)出現(xiàn)財務(wù)困難，甚至破產(chǎn)倒閉。雖然小額信貸機構(gòu)并不吸收公眾儲蓄，但是流動性風險仍然存在。這里提到的流動性風險主要指分支機構(gòu)現(xiàn)金流不足而帶來的風險。我們所觀察到的是，總部目前并非分支機構(gòu)可靠的資金來源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；二是分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃性不強，因而分支機構(gòu)自身和總部都難以預料現(xiàn)金流；三是分支機構(gòu)和總部問的現(xiàn)金傳遞往往需要一定的程序和時間，所以總部可能無法及時滿足分支機構(gòu)的資金需求。伴隨著流動性風險而來的便是信譽風險。目前在一些分支機構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)沒錢而關(guān)門的情況。
滿足小額信貸機構(gòu)的流動性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機構(gòu)對內(nèi)在其資產(chǎn)負債表中“儲備”流動性，即持有一定量的現(xiàn)金性資產(chǎn)；二是小額信貸機構(gòu)對外短期“借人”流動性。
小額信貸機構(gòu)的資金獲得能力對其流動性具有重要影響。小額信貸機構(gòu)的資金來源主要有以下幾個渠道：自有資本；國際多邊機構(gòu)和雙邊合作機構(gòu)的捐贈資金或轉(zhuǎn)貸款；財政資金和中央小額信貸機構(gòu)貸款支持；小額信貸機構(gòu)或開發(fā)性金融機構(gòu)作為批發(fā)機構(gòu)提供的轉(zhuǎn)貸資金。
2、信用風險
信用風險是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級下降，無力按照與小額信貸機構(gòu)所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù)，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風險。小額信貸是小額信貸機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動。小額信貸的投放要求小額信貸機構(gòu)對借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會因各種原因而下降，因此小額信貸機構(gòu)面臨的一個主要風險就是貸款對象無力履約的風險。這是小額信貸經(jīng)營中最直接也是最主要的風險，是導致小額信貸機構(gòu)虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機構(gòu)通過實際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產(chǎn)生信用風險。
小額信貸機構(gòu)作為一種獨特的金融組織，還具有與傳統(tǒng)小額信貸機構(gòu)不同的信貸風險特征。它既有因個體借款人拖欠甚至違約帶來的信貸風險，又存在著特殊的信貸風險機制，即單個借款人的拖欠或違約可能導致大面積拖欠或違約的發(fā)生。這是由于小額信貸機構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風險”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時違約的情況。小額信貸機構(gòu)的老客戶損失也可能會導致?lián)p失，這在福利性小額信貸機構(gòu)中表現(xiàn)尤為突出。這是因為福利性小額信貸機構(gòu)開發(fā)新客戶需要支付龐大的交易費用、信息費用以及技術(shù)培訓費用等，而維持老客戶的成本要低得多，因此，老客戶的流失就意味著小額信貸機構(gòu)為其付出的所有費用隨之消失。
3、市場風險
市場風險是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價格等)的不利波動而導致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。
(1)利率風險
利率風險是指由于市場利率波動造成小額信貸機構(gòu)持有資產(chǎn)的資本損失和對其收益產(chǎn)生影響的金融風險。該風險因市場利率的不確定性而使小額信貸機構(gòu)的盈利或內(nèi)在價值與預期值不一致。小額信貸機構(gòu)與客戶簽訂信貸合約時，一般是按照即時利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產(chǎn)的機會成本，造成信貸資金的相對損失。另外，利率風險對小額信貸機構(gòu)借入資金的償還具有重要影響。這是因為小額信貸機構(gòu)的借入資金一般是長期的，而資金運用則大都是期限較短的小額貸款，資金來源和運用存在期限錯配現(xiàn)象。小額信貸機構(gòu)可以通過開發(fā)浮動利率貸款產(chǎn)品來規(guī)避這種風險。(2)匯率風險
匯率風險是指在匯率變動時小額信貸機構(gòu)面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機構(gòu)的運營資金來自于國外捐贈、國際機構(gòu)優(yōu)惠貸款等國際渠道，由于接受的資金不是本國貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機構(gòu)因匯率波動而面臨損失的風險。根據(jù)一個CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調(diào)查，216家小額信貸機構(gòu)中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機構(gòu)中又至少有一半沒有采取措施對匯率風險進行管理和防范。匯率風險會隨著政治、社會或者經(jīng)濟的發(fā)展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴格的外匯管制，或者匯率劇烈波動，后果將十分不利。小額信貸機構(gòu)一般可以通過貨幣互換、遠期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風險。
4、操作風險
操作風險是指由于小額信貸機構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產(chǎn)的損失。操作風險直接與小額信貸機構(gòu)的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。
最重大的操作風險在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺騙、未能及時作出反應(yīng)而導致小額信貸機構(gòu)信貸資產(chǎn)受到損失。
操作風險還包括由于詐騙和技術(shù)問題而導致的風險。詐騙風險是指信貸人員與貸款企業(yè)“合謀”，故意提供錯誤信息，導致小額信貸機構(gòu)授信決策失誤。技術(shù)風險是指小額信貸機構(gòu)的信貸臺賬電子管理系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤或小額信貸機構(gòu)電子計算機信用評級系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤，引起小額信貸機構(gòu)在授信過程中的失誤并導致信貸資產(chǎn)損失。
事實上，制度風險的存在也是影響小額信貸機構(gòu)存亡與發(fā)展的重要因素，這在中國尤為突出。由于沒有合法的身份地位，民間小額信貸機構(gòu)隨時面臨著“關(guān)門歇業(yè)”的可能性。中國的小額信貸雖然發(fā)展比較緩慢，但是隨著近三年來政策的拓寬，機構(gòu)種類、資金渠道不斷豐富，信貸產(chǎn)品、管理模式、監(jiān)管辦法都有所創(chuàng)新，出現(xiàn)了更多的市場競爭。這充分證明了：法律的訂立雖然通常滯后于成功的實踐，但顯而易見的是發(fā)展小額信貸和相關(guān)法律法規(guī)的不斷健全完善是同步進行的，法律和實踐相互促進、相得益彰，小額信貸實現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)范化的過程也是小額信貸政策法律走向成熟的過程。
第3篇：信貸風險論文范文
從實踐來看，對銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要存在如下風險：
1．企業(yè)主個人的信用道德風險。我國民營企業(yè)的發(fā)展史決定了其管理模式往往是家族式的，家族式管理在實踐中往往又演變成家長式管理，這一點在小微企業(yè)中表現(xiàn)尤為突出。對小微企業(yè)而言，其經(jīng)營管理、發(fā)展沉浮往往決定于某一位企業(yè)主的能力和好惡。對企業(yè)而言，這位企業(yè)主就是說一不二的主宰，就是“一言堂”，他的副手們可能只是言聽計從、看他臉色拿薪水的打工者。現(xiàn)代企業(yè)制度下的科學決策、民主監(jiān)督只能由企業(yè)主個人喜好而定。那么，在小微企業(yè)，其領(lǐng)導者個人的一切便可以代表企業(yè)的一切，企業(yè)主的個人素質(zhì)和行為主導企業(yè)的素質(zhì)和行為。所以，從某種意義上講，小微企業(yè)的信用狀況直接決定于企業(yè)主的個人信用道德。企業(yè)主個人信用道德好，則企業(yè)信用就好；企業(yè)主個人信用道德差，則企業(yè)信用差。從一個企業(yè)的發(fā)展歷程來看，其在發(fā)展初期有著強烈的擴張沖動和逐利本性，小微企業(yè)尤其如此。由于社會征信體系尚不完善，信息披露制度不成熟，失信行為不易被曝光，不能對失信者構(gòu)成威脅，企業(yè)失信成本低，因此這種擴張沖動和逐利本性往往會直接“腐蝕”企業(yè)主個人的信用道德。這對銀行來說便是小微企業(yè)客戶最直接和最大的風險。為什么各地頻頻出現(xiàn)老板跑路現(xiàn)象？為什么有的小微企業(yè)對銀行、對他的客戶采取是“打一槍換一個地方”策略？這就是其企業(yè)主個人及其企業(yè)的信用策略。從近幾年銀行在小微企業(yè)遭受的資產(chǎn)損失來看，究其根本原因，恐怕有關(guān)企業(yè)主個人的信用道德原因是要排前列的。而與此相比，國有大中企業(yè)的信用狀況便要好得多了。
2．企業(yè)財務(wù)風險。企業(yè)財務(wù)承接企業(yè)主個人信用道德風險。對企業(yè)主個人而言，企業(yè)是我的，企業(yè)財務(wù)管理就是我家的財務(wù)管理，隨我怎么管都行，遵循國家的、社會的企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定有時只是迫不得已。所以，不少小微企業(yè)的財務(wù)管理存在極大的隨意性和不確定性，日常財務(wù)管理缺乏連續(xù)性。今天賬上有幾百萬資金，明天就可能蒸發(fā)得無影無蹤。出于種種考慮，不少小微企業(yè)日常結(jié)算都通過企業(yè)主或財務(wù)人員的個人賬戶進行。財務(wù)不實，報表失真，甚至不少企業(yè)根據(jù)不同需要同時做著幾套賬，來什么人上什么菜，爭取“皆大歡喜”。社會層面的監(jiān)督又往往流于形式。因此對銀行而言，這些小微企業(yè)的財務(wù)狀況就是不可控的，或無能為力去控的，從而形成防不勝防的風險，甚至是陷阱。另外，在社會資金面緊、銀行融資相對困難的情況下，不少小微企業(yè)往往會通過民間高息借貸進行融資，極易引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂，產(chǎn)生真正的財務(wù)風險。如長三角地區(qū)近年來因民間高息融資致使資金鏈斷裂，導致了小微企業(yè)甚至大中型企業(yè)的倒閉潮、老板跑路潮。
3．政策性風險。從企業(yè)發(fā)展狀況看，不少小微企業(yè)往往是對熱門行業(yè)“一哄而上”，或在國有企業(yè)周圍“查漏補缺”，是核心企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營鏈條的一個環(huán)節(jié)，其受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響相比國有企業(yè)要大得多，而其抗風險能力相比國有企業(yè)要弱得多。今后一個時期，國家實行經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等傳統(tǒng)產(chǎn)能過剩行業(yè)的發(fā)展空間將被嚴格限制。國家調(diào)控這些行業(yè)，不是不讓這些行業(yè)發(fā)展，而是控制盲目發(fā)展。而這些行業(yè)往往又是老牌國有企業(yè)已成為骨干的行業(yè)，國有企業(yè)因為“樹大根深”，在調(diào)控中還需其發(fā)揮骨干作用，而“一哄而上”或“查漏補缺”發(fā)展起來的小微企業(yè)便很難不成為宏觀調(diào)控的直接對象，船小反而不好掉頭。隨著國家對環(huán)保問題的嚴厲整治，不少以犧牲環(huán)境為代價或以高耗能為主發(fā)展的小微企業(yè)將隨時面臨環(huán)保政策風險。因此，筆者認為，小微企業(yè)面臨的政策性風險相比國有企業(yè)要大得多。
二、小微企業(yè)信貸風險的防范
相比國有企業(yè)，小微企業(yè)的風險雖然要大，但只要我們認識到位，防范措施到位，其風險還是可防可控的。
1．重點考察企業(yè)主個人信用道德狀況。由于企業(yè)主個人信用道德直接決定著企業(yè)的信用狀況，在與小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時，銀行要了解企業(yè)的經(jīng)營管理和財務(wù)狀況，但又不能被企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況所局限，更重要的是首先要認真考察企業(yè)主個人素質(zhì)和信用狀況，通過深入企業(yè)內(nèi)部了解其管理能力和管理現(xiàn)狀，特別重要的是通過企業(yè)征信系統(tǒng)、與其發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行、工商稅務(wù)部門、其上下游客戶等去側(cè)面了解和印證該企業(yè)的信用狀況，從而了解和印證企業(yè)主個人的信用狀況。通過個人征信系統(tǒng)、法院公告系統(tǒng)、社會交往、搜索引擎等互聯(lián)網(wǎng)信息了解企業(yè)主個人道德狀況，只有在較好地把握企業(yè)主個人信用道德的基礎(chǔ)上，才能決定與其是否開展業(yè)務(wù)關(guān)系。對那些經(jīng)營狀況雖然很好，但企業(yè)主個人有不良信用記錄的企業(yè)，決不能被其一時繁榮所迷惑。
2．以實地調(diào)查應(yīng)對財務(wù)風險。鑒于小微企業(yè)財務(wù)管理的隨意性和財務(wù)報表可信度不高的特點，對小微企業(yè)經(jīng)營狀況要以非財務(wù)分析為主，以財務(wù)分析為輔，基本的策略就是以實地調(diào)查彌補財務(wù)分析的不足。客戶經(jīng)理要本著對工作高度負責的精神，深入企業(yè)，獲取第一手材料，提高評估的真實性和結(jié)論的準確性。通過實地調(diào)查核對企業(yè)的納稅憑證，查看交易合同或走訪交易對手，確認企業(yè)銷售發(fā)展情況。通過查看水費、電費單據(jù)等確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。通過查看銀行賬戶流水，確認企業(yè)現(xiàn)金流是否正常。通過查看生產(chǎn)設(shè)備、存貨確認企業(yè)是否有正常的生產(chǎn)能力。通過走訪工商、稅務(wù)或交易對手，查看企業(yè)資信情況等等。這樣，經(jīng)過大量實地調(diào)查，結(jié)合企業(yè)財務(wù)報表，去偽存真，取得企業(yè)真實的經(jīng)營信息，從而對企業(yè)準入與否做出正確判斷。切不可單純依靠企業(yè)提供的財務(wù)信息簡單分析判斷，甚至為了營銷貸款人為隱藏或粉飾企業(yè)的某些缺陷，影響后臺決策。同時，對小微企業(yè)的貸后管理，財務(wù)報表要收集，但更重要的還是以現(xiàn)場監(jiān)控為主，按時對上述企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息進行多角度實地取證，逐期比對分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施處置。
3．嚴格落實風險緩釋措施。對小微企業(yè)發(fā)放貸款，其保證條件必須高標準、嚴要求。要優(yōu)先考慮采取抵押、質(zhì)押的方式，爭取把貸款的安全性依附在有形的實物基礎(chǔ)上，并保證其合法性、合規(guī)性和手續(xù)齊全性。若采取擔保方式，優(yōu)先選擇有擔保代償實力的擔保公司擔保，對擔保人的選擇也要嚴格要求，也應(yīng)像對借款人一樣實行嚴格的準入制，在信貸審批程序中，對借款人、擔保人都應(yīng)進行同樣嚴格考察和審查，不可重借款人，輕擔保人。
第4篇：信貸風險論文范文
關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性和復雜性給銀行信貸工作增加了難度，也對現(xiàn)行公司制度所提供的債權(quán)保護手段提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。最近，農(nóng)凱、鐵本、德隆，華光等系列關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款相繼出現(xiàn)問題，而且涉及貸款金額巨大，銀行損失慘重。總結(jié)教訓、借鑒國外經(jīng)驗、采取措施加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險已顯得十分緊迫。本文運用比較分析的方法，在對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險進行分析，并對國外關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險控制情況進行考察的基礎(chǔ)上，提出了借鑒國外經(jīng)驗、加強關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險控制的對策。
一、關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險分析
關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或控制關(guān)系，以及在其他利益上具有相關(guān)聯(lián)關(guān)系等特征的企業(yè)。關(guān)聯(lián)企業(yè)是具有獨立法人人格的企業(yè)之間以資產(chǎn)聯(lián)系紐帶為主要方式而連結(jié)成的聯(lián)合體。關(guān)聯(lián)企業(yè)體系內(nèi)部利益上具有一致性。
（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸的主要風險
關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸的風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1．信用膨脹的風險。從形式上看，一般關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的貸款金額不是很大，但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配，從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，控制企業(yè)通過從屬企業(yè)獲得貸款。如果將關(guān)聯(lián)企業(yè)群體作為一個獨立的整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成該關(guān)聯(lián)企業(yè)整體的信用膨脹。
2．擔保虛化的風險。信貸實踐中，控制企業(yè)令從屬企業(yè)為其貸款擔保或為其他從屬企業(yè)貸款擔保的問題較突出。從屬企業(yè)以自己的名義提供保證擔保，在形式上是符合法律規(guī)定的。但實質(zhì)上，由于從屬企業(yè)的人力、財力、物力常常被利用作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)整體或控制企業(yè)利益的資源和工具，因此從屬企業(yè)往往沒有相應(yīng)的能獨立支配的財產(chǎn)，擔保虛化，增加了其風險程度。
3．信貸資金挪用風險。在關(guān)聯(lián)企業(yè)中，從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，同時增加貸款風險。雖然銀行有權(quán)利對貸款資金的使用情況進行監(jiān)督，但由于現(xiàn)行財務(wù)會計制度的欠缺及銀行與企業(yè)間信息不對稱的客觀存在，銀行在實踐中很難對貸款的使用進行真正的監(jiān)督。
4．貸款償還風險。由于我國關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中欠缺對公司股東濫用有限責任的規(guī)制，沒有相應(yīng)的制衡機制以規(guī)范控制企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的行為，在此情況下，目前的法人制度實際上是嚴格的股東有限責任，加之當代中國社會信用基礎(chǔ)和信用理念的薄弱，從而使商業(yè)銀行在面對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行債權(quán)時，難以找到真正合法有效的手段來維護自己的合法債權(quán)，最終導致貸款償還出現(xiàn)風險。
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險產(chǎn)生的主要原因
1.關(guān)聯(lián)企業(yè)集團內(nèi)在的特點是風險產(chǎn)生的根源
關(guān)聯(lián)企業(yè)集團是通過資產(chǎn)紐帶，把眾多不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同所有制性質(zhì)的企業(yè)聯(lián)結(jié)在一起，內(nèi)部經(jīng)濟成分復雜，成員企業(yè)參差不齊。集團公司常常通過產(chǎn)權(quán)紐帶，對子公司實行財務(wù)監(jiān)控管理，而集團公司內(nèi)部財務(wù)管理模式存在著不同形式的弊端。同時關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系極其緊密，其風險變化呈聯(lián)動效應(yīng)，一旦風險爆發(fā)，將迅速波及其他成員，出現(xiàn)所謂的“多米諾骨牌”效應(yīng)。
2.銀行與企業(yè)之間信息不對稱
關(guān)聯(lián)企業(yè)集團規(guī)模龐大，其下往往注冊了諸多的子公司、分公司，使銀行對企業(yè)的真實情況難以做出準確的判斷，對貸款的資金流向難以監(jiān)控，決策層有時只能在信息極大不對稱下做出相應(yīng)的信貸決策，潛伏著較大貸款風險。
3.關(guān)聯(lián)交易成為企業(yè)利潤的調(diào)節(jié)器和逃廢銀行債權(quán)的常用手段
關(guān)聯(lián)交易雙方在形式上法律地位平等，而實質(zhì)上不平等。關(guān)聯(lián)交易客觀上存在著不公平的極大可能性和因關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部人控制而濫用的巨大風險。關(guān)聯(lián)交易客觀上存在不公平及濫用的巨大風險，是關(guān)聯(lián)交易法律特征的邏輯必然。具有控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過關(guān)聯(lián)交易操縱企業(yè)的利潤并轉(zhuǎn)移企業(yè)有效資產(chǎn)，對企業(yè)的還款能力造成很大影響，從而給債權(quán)人的利益帶來損害。
4.商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風險控制機制存在缺陷，管理粗放
部分銀行信貸人員風險意識不強，對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款貸前調(diào)查不細致，或者流于形式，貸款擔保僅僅追求形式上的完美；貸后管理薄弱，沒有建立及時的風險檢測、預警體系，貸款出現(xiàn)風險時疲于應(yīng)付，不知所措；少數(shù)信貸人員甚至與企業(yè)勾結(jié)起來，教唆企業(yè)編制虛假貸款資料，蒙騙上級行，貸款發(fā)放之初就隱含巨大風險。
二、國外關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險控制之考察
1、加強關(guān)聯(lián)企業(yè)立法，保護債權(quán)人利益
英美法系和大陸法系國家均高度重視通過關(guān)聯(lián)企業(yè)立法，保護債權(quán)人利益。
英美法系對關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人的保護立法以美國為典型。美國的公司法主要運用揭開公司面紗原則（theprincipleofpiercingthecorporateveil）和深石原則(deep-rockdoctrine)兩個原則保護關(guān)聯(lián)企業(yè)的債權(quán)人。根據(jù)揭開公司面紗原則，法律原則上承認控制公司與從屬公司各為不同的法律主體，但當控制公司過度操縱從屬公司使從屬公司實際上喪失獨立法人資格時，法律可以揭開控制公司與從屬公司之間“面紗”，把控制公司與從屬公司視為同一法律主體，從而責令控制公司對從屬公司的債務(wù)承擔責任。根據(jù)深石原則，控制公司在某些情況下對從屬公司的債權(quán)在從屬公司支付不能或宣告破產(chǎn)時，不能與其他債權(quán)人共同參與分配，或者分配順序應(yīng)次于其他債權(quán)人；如果母公司和子公司同時發(fā)生支付不能或宣告破產(chǎn)時，則由母子公司合并組成破產(chǎn)財團，按照比例清償母子公司債權(quán)人的債權(quán)，以保護從屬公司其他債權(quán)人的利益。
大陸法系對關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人的保護立法以德國為典型，主要是通過提高法定盈余公積金、盈余轉(zhuǎn)移的最高數(shù)額、損失的承擔、對債權(quán)人提供擔保、控制公司負責人的責任、從屬公司董事及監(jiān)察人的責任、“不利影響”之禁止等措施來實現(xiàn)。此外，德國《股份公司法》創(chuàng)設(shè)了當今各國公司法上極為獨特的歸附制度。在此制度下，法律賦予了主公司對歸附公司的原則上無限制的領(lǐng)導權(quán)，同時取消了對歸附公司財產(chǎn)的限制，使得主公司可以將歸附公司的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己名下，與此相適應(yīng)，母公司必須對被歸附子公司的債務(wù)承擔連帶履行責任，從而建立了嚴密的債權(quán)人保護體系，大大強化了從屬公司債權(quán)人的保護。
2、遵循“一個債務(wù)人原則”
國外銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶的風險控制遵循“一個債務(wù)人原則”，即將關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶整體作為一個債務(wù)人進行管理。國外銀行對關(guān)聯(lián)客戶一般定義為：從風險控制的角度可以被視為一個整體的、互相關(guān)聯(lián)的一批債務(wù)人（兩個或更多法人單位）。一種情況是：集團內(nèi)的一個或幾個公司對集團內(nèi)的其他一個或幾個公司擁有超過一半的股份，或者擁有對投票數(shù)量的控制地位，其決策影響集團中其他公司；另一種情況是：如果集團的一個或幾個其他成員遭遇財務(wù)困難，集團的其他成員可能發(fā)現(xiàn)難以完成支付義務(wù)。前者比較容易界定和掌握，后者則是更廣義的關(guān)聯(lián)范圍。在實際操作中，主要是對第一種情況即對集團客戶進行統(tǒng)一的風險控制，對不是集團客戶但可以明顯判斷有關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶在風險控制上也會統(tǒng)一考慮。
3、建立客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證
為實現(xiàn)對關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶風險的統(tǒng)一控制，國外銀行按照關(guān)聯(lián)企業(yè)集團公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。為每一關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶配備一個“全球賬戶經(jīng)理”，全球賬戶經(jīng)理通常設(shè)在關(guān)聯(lián)企業(yè)集團總部或母公司所在地的分支機構(gòu)，如果關(guān)聯(lián)企業(yè)集團的大部分業(yè)務(wù)由某一子公司承擔，有時也會在分支機構(gòu)這一層次設(shè)全球賬戶經(jīng)理。全球賬戶經(jīng)理統(tǒng)一負責銀行對集團公司的所有事務(wù)，包括評級授信和所有信貸業(yè)務(wù)組織、協(xié)調(diào)，并報有權(quán)部門審批。全球賬戶經(jīng)理承擔對集團客戶的所有風險，子公司所在地的分行不承擔對子公司的業(yè)務(wù)風險，即使這些業(yè)務(wù)是在分行和子公司之間發(fā)生的。事實上在銀行內(nèi)部有一個風險轉(zhuǎn)移機制，即由總行給分行提供內(nèi)部擔保，分行將風險轉(zhuǎn)移給總行，從而實現(xiàn)對集團客戶風險的集中控制。集團子公司所在地分行為每一個子公司指派一個賬戶經(jīng)理，賬戶經(jīng)理直接對全球賬戶經(jīng)理負責。賬戶經(jīng)理的主要任務(wù)是經(jīng)常訪問子公司，了解他們的經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求，并向全球賬戶經(jīng)理報告重要的進展或變化。在收入分配方面，分行對子公司辦理業(yè)務(wù)的收入由分行保留，收益記在當?shù)刭~上。同時在銀行內(nèi)部建立一個管理會計系統(tǒng)，通過這一系統(tǒng)，將所有來自于集團客戶的收入最終記為全球賬戶經(jīng)理的收入。
4、做好母子公司信用評級
一般情況下，對主要的子公司的信用評級比照集團公司的信用等級掌握，在這種情況下通常要求母公司對子公司債務(wù)出具擔保或安慰函。如果分行認為某一個子公司有特殊的風險，應(yīng)將有關(guān)情況報告全球賬戶經(jīng)理，并對子公司的信用等級作相應(yīng)調(diào)整。與母公司關(guān)聯(lián)度不強的子公司或規(guī)模較小的子公司通常比母公司信用等級調(diào)降。信用評級主要依據(jù)客戶經(jīng)審計的年報，建立了一套指標體系，通過計算機系統(tǒng)自動評分。但同時注重對企業(yè)發(fā)展前景的分析，因為貸款是在未來某一時間到期，企業(yè)未來的狀況直接決定其到期償債能力。如在西德意志州銀行的信用評級體系中，歷史數(shù)據(jù)只占40%，而前景分析占60%，充分體現(xiàn)其對企業(yè)發(fā)展前景的重視。對大型跨國集團，通常將外部評級如穆迪、標準普爾、費奇等權(quán)威評級公司的評其結(jié)果，作為掌握信貸政策的重要依據(jù)。
5、實行統(tǒng)一授信
在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶授信額度時，集團總部所在行為授信主辦行，各分支公司所在行為授信協(xié)辦行。在授信中既有總的授信額度，也有結(jié)構(gòu)授信，一是明確有多少額度是需要擔保的，多少額度可以發(fā)放信用貸款；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，即按照不同業(yè)務(wù)種類進行分配；三是期限結(jié)構(gòu)，即短期和中長期的信貸業(yè)務(wù)各占多少。授信又分為內(nèi)部授信和外部授信。內(nèi)部授信是銀行機密，不得告知企業(yè)。對重要優(yōu)質(zhì)客戶，可給予外部授信，亦即承諾授信，外部授信可以通知客戶，對一年期以上的承諾授信要收取一定的費用（根據(jù)德國法律，銀行對一年期以上的承諾授信要按授信額度的5%收取風險準備金）。在承諾授信額度內(nèi)，分行可以自行審批發(fā)放貸款，不需上報總行。全球賬戶經(jīng)理將對集團客戶的總的授信額度根據(jù)需要分配給全部或部分子公司，對業(yè)務(wù)發(fā)展較好的子公司給予傾斜。全球賬戶經(jīng)理通常預留一定的機動額度，以便能夠?qū)蛻粜碌臉I(yè)務(wù)需求及時做出反應(yīng)。對集團客戶和所有子公司的授信額度均通過計算機系統(tǒng)進行實時控制，全球賬戶經(jīng)理可以在接受客戶申請時準確掌握其授信額度的余額，做出是否同意提供貸款的決定，從而把對集團客戶的信貸風險控制在事先核定的額度之內(nèi)。未經(jīng)全球賬戶經(jīng)理同意，任何分行不得超過額度對集團客戶的子公司發(fā)放貸款。
子公司所在分行的客戶經(jīng)理受理客戶貸款申請后，寫出調(diào)查報告，送當?shù)胤中械男刨J部門，分行信貸部門提出審查意見后上報全球賬戶經(jīng)理。全球賬戶經(jīng)理沒有直接的信貸決策權(quán)，匯總有關(guān)情況后上報總行信貸風險管理部進行審查，超過信貸風險管理部審批權(quán)限的，上報董事會進行最終審批。在審批授權(quán)上存在兩種模式，如匯豐銀行實行個人授權(quán)，即將貸款審批權(quán)限授予制定的個人，在審批程序中也沒有信貸審查委員會，而有些銀行則實行機構(gòu)授權(quán)，并逐級設(shè)立了信貸審查委員會，集體審查大額、疑難貸款。
6、根據(jù)具體情況選擇擔保
國外商業(yè)銀行接受母公司對子公司的擔保或子公司之間的相互擔保。銀行通常也要求母公司提供這類擔保，其目的是將關(guān)聯(lián)企業(yè)集團綁在一起，實行統(tǒng)一的風險控制。有的母公司不直接提供擔保，而是出具安慰函，聲明：總公司知道該筆貸款，確保進行監(jiān)督，使子公司正常發(fā)展以盡量歸還貸款，母公司在未通知銀行的情況下不會出售對子公司的股份，等等。即使有母公司提供擔保，仍要對子公司本身情況進行分析，重點做好現(xiàn)金流的分析和預測，確保有可靠的第一還款來源。如果母公司不為子公司提供擔保，或銀行認為母公司的擔保能力不足，則要求子公司在集團公司之外另外提供擔保（抵押、質(zhì)押或保證，以抵押、質(zhì)押為主），同時分行需要征得全球賬戶經(jīng)理的同意，才可接受子公司從當?shù)靥峁┑膿！Ｈ绻瘓F公司對集團以外的企業(yè)提供擔保，則擔保金額相應(yīng)從對集團公司的授信額度中予以扣除。很多情況下也可以發(fā)放信用貸款（在授信額度內(nèi)），但通常設(shè)定以下保護措施：一是要求客戶不以資產(chǎn)對外提供抵押；二是信用貸款和擔保貸款在償還順序上應(yīng)一視同仁；三是設(shè)定交叉違約條款，即若客戶對他行違約，銀行將提前收回貸款。同時貸款發(fā)放的金額和期限要盡量與客戶的現(xiàn)金流相匹配。
7、建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理系統(tǒng)
國外銀行均建立了一套信息管理系統(tǒng)，對集團公司的有關(guān)信息進行收集、分析、管理和使用。所有子公司的賬戶經(jīng)理負責收集子公司的所有信息，包括所有業(yè)務(wù)、調(diào)查報告、融資情況等，并通過計算機系統(tǒng)及時向全球賬戶經(jīng)理傳送，全球賬戶經(jīng)理匯總所有賬戶經(jīng)理的上報資料并進行整理和加工，建立一個可以授權(quán)共享的集團公司數(shù)據(jù)庫，供全球賬戶經(jīng)理和分行賬戶經(jīng)理在處理與集團公司及其子公司有關(guān)的業(yè)務(wù)時使用。總行通過該系統(tǒng)可以在任一時間掌握集團客戶及其分布各地的子公司的業(yè)務(wù)情況，為信貸決策提供可靠依據(jù)。
8、銀行監(jiān)管機構(gòu)建立嚴格的監(jiān)管制度
從國際上看，關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶大額授信的風險管理問題早就引起了一些發(fā)達國家銀行監(jiān)管當局的重視。在發(fā)達國家的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)管理中，銀行監(jiān)管機構(gòu)建立嚴格的監(jiān)管制度和建立信貸咨詢系統(tǒng)的做法對控制關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)風險發(fā)揮了積極作用。在德國，30年代中期就已經(jīng)建立了大額授信的報告制度。1948年德國為加強對“單一借款單位（singleborrowerunit——即同屬一個集團客戶的企業(yè)或者通過利潤轉(zhuǎn)移協(xié)議附屬于同一集團的企業(yè)）”授信的風險監(jiān)管，建立了大額（100萬馬克或100萬馬克以上）信貸登記信息系統(tǒng)。德國在1997年第6次修訂的《銀行法》中規(guī)定，央行信貸登記信息系統(tǒng)收到貸款人給同一借款人超過300萬德國馬克的授信報告之后，將各家銀行給同一借款人的授信進行匯總，并把借款人的情況及所涉及的貸款人的數(shù)量等信息反饋給所有的貸款人；比利時于1944年為加強對集團客戶貸款及其他大額貸款的風險管理，也制定了大額貸款的登記制度。現(xiàn)在比利時的規(guī)定是當某一法律實體（即企業(yè)）或者自然人從同一銀行機構(gòu)獲得等于或者超過25，000歐元貸款，銀行必須向CCCR（中央共同信貸登記中心）遞交關(guān)于其銀行客戶的信息。大額授信監(jiān)督管理制度對銀行監(jiān)管當局和商業(yè)銀行加強對集團客戶貸款的管理起到了積極的作用。
三、借鑒國外經(jīng)驗，加強關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險控制
第5篇：信貸風險論文范文
論文摘要：在我國,消費信貸是一種新興的信貸方式,隨著其運作機制的不斷成熟,必將在國民經(jīng)濟中占有越來越重要的地位,對于擴大內(nèi)需、拉動經(jīng)濟增長有著重要作用。然而,由于消費信貸本身的特點,以及我國特殊的信貸市場環(huán)境、消費者消費習慣等,消費信貸業(yè)務(wù)中存在著一系列風險與不確定性。本文對消費信貸存在的風險進行總結(jié)分析,并結(jié)合我國實際情況,提出一系列關(guān)于信貸風險防范的意見與建議。
一、概念界定及文獻綜述
(一)基本概念界定。消費信貸是商業(yè)企業(yè)、銀行或其他金融機構(gòu)對消費者個人提供的信貸,主要用于消費者購買耐用消費品(如家具、家電、汽車等)、房屋和各種勞務(wù)。分為兩種基本類型:封閉式信貸和開放式信貸。封閉式信貸指消費者在一段時間內(nèi)以相同金額分數(shù)次償還債務(wù)的方式。常見的有抵押貸款、汽車貸款和分期付款貸款(分期付款銷售合同、分期現(xiàn)金支付信貸和一次性信貸)等等。開放式信貸指信貸機構(gòu)循環(huán)發(fā)放的貸款,消費者的部分付款根據(jù)定期郵寄的賬單繳付。
消費信貸風險主要指在消費信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的各種風險與不確定性,具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性、相對性等特征。我國消費信貸風險主要特點有：
1、不確定因素較多；
2、較其他信貸風險高；
3、個人消費信貸抵押物變現(xiàn)難度大、費用高。
(二)文獻綜述。近年來,國內(nèi)外學者對消費信貸中的風險與防范展開了一系列有意義的探討。袁亮(2008)從理論上對消費信貸的風險進行了分析,認為消費信貸風險產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱;楊廷芳(2009)從商業(yè)銀行實際運營的角度解釋了我國目前消費信貸風險較大的原因,即個人征信系統(tǒng)不健全、銀行管理存在缺陷等。段照清(2009)則認為,法律保障的缺失是消費信貸風險日益加大的主要原因。關(guān)于消費信貸風險的防范,周磊(2009)提出建立個人信用防范系統(tǒng)以規(guī)范消費者行為,提高銀行信貸管理水平;喻翔(2007)則認為,消費信貸風險的防范應(yīng)從加快個人信用制度體系的建設(shè)以及設(shè)法提高居民消費信貸的信心和愿望入手。
二、我國消費信貸風險原因分析
近年來,消費信貸業(yè)務(wù)在我國發(fā)展很快,相關(guān)運作機制也日趨成熟,然而與世界平均水平相比,我國消費信貸業(yè)務(wù)風險仍處于較高水平,主要原因有:
(一)個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調(diào)整個人消費信貸關(guān)系的全國性法律。各商業(yè)銀行依據(jù)的準則針對性不強,對失信、違約的懲處辦法不具體。
(二)國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評估登記手續(xù),到公證部門辦理公證手續(xù),并且還需交納各種頒證費、評估費等等,勢必損傷消費者的積極性。
(三)商業(yè)銀行自身管理體制薄弱。一方面商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏個人消費信貸方面的管理經(jīng)驗,且相當一部分資料尚未上機管理,難以實現(xiàn)資源共享,對借款人的資產(chǎn)負債狀況等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模,擅自降低貸款標準和擔保條件,不利于消費信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
(四)個人消費信貸風險管理不完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調(diào)查,沒有有效監(jiān)督檢查的手段。
(五)我國消費者的消費習慣。目前我國消費者的消費習慣仍趨于保守,只對若干有限大額商品消費采取消費信貸形式,居民金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以儲蓄為主,消費信貸并未真正普及。
三、消費信貸風險防范對策
(一)建立消費信貸法制環(huán)境。加強消費信貸的立法工作,為消費信貸的發(fā)展提供法律支持,目前所急需解決的問題是制定《消費信貸法》,就消費信貸的主體、對象、程序、方式以及借貸雙方的權(quán)利義務(wù)做出明確規(guī)定,規(guī)范消費信貸各方當事人的市場行為。
(二)加快個人信用制度體系建設(shè)步伐。完善的個人信用制度體系是銀行發(fā)展消費信貸的關(guān)鍵,只有建立全國聯(lián)網(wǎng)的個人信用檔案,才能讓銀行充分了解一個人的還債意愿及還債能力,這也是銀行放款的堅實前提和加強社會信用建設(shè)的關(guān)鍵。
(三)加強消費信貸的擔保和保險工作。擔保與保險是銀行防范信用風險,建立風險防范機制的一種重要手段。防范信用風險對銀行和整個金融體系的安全是至關(guān)重要的。
(四)提高居民消費信貸的信心和愿望。提高居民消費信貸的信心和愿望是一個系統(tǒng)的工程,需要從多方面努力。首先,要盡力促進經(jīng)濟的發(fā)展,提高人們的收入水平,調(diào)整收入分配,做好收入再分配工作。其次,要積極開發(fā)新的消費信貸品種,拓寬消費信貸市場,銀行也應(yīng)加強宣傳,向群眾展示其好處,增強人們對消費信貸和消費信貸產(chǎn)品的了解和接受程度。
(五)鼓勵更多金融機構(gòu)參與消費信貸發(fā)展。我國目前提供消費信貸的金融機構(gòu)極其有限,消費信貸基本上被四大國有商業(yè)銀行所壟斷,應(yīng)鼓勵更多的金融機構(gòu)開展消費信貸業(yè)務(wù),給消費者一個更廣闊的選擇空間。
(六)商業(yè)銀行加快建立防范消費信貸的風險管理體系。具體可從以下幾方面入手:(1)逐步創(chuàng)造全社會范圍的個人信用環(huán)境;(2)認真探索個人客戶差異化服務(wù)方法,調(diào)整客戶結(jié)構(gòu);(3)健全、完善銀行內(nèi)部信貸管理機制。
參考文獻:
[1]袁亮.個人消費信貸信息不對稱的分析及對策[J].理論探索,2008.7.
[2]李潔.關(guān)于個人消費信貸的幾點思考[J].工作研究,2009.2.
[3]楊廷芳.商業(yè)銀行個人消費信貸的風險分析及解決對策[J].民營科技,2009.3.
[4]段照清.我國個人消費信貸風險分析[J].財經(jīng)視點,2009.2.
[5]楊秀萍.我國個人消費信貸風險管理對策研究[J].消費導刊,2008.9.
第6篇：信貸風險論文范文
一、信貸風險的成因
第一,歷史問題長期積累的集中反映。過去在計劃經(jīng)濟體制下,銀行實行的是分級經(jīng)營、分級管理。作為國有商業(yè)銀行,由計劃經(jīng)濟體制下的行政決策,向市場經(jīng)濟條件下按規(guī)范程序科學決策轉(zhuǎn)軌,在這一過程中,原有的舊體制下潛伏的信貸問題,逐漸暴露出來,其具體表現(xiàn)為兩個方面:
一是企業(yè)風險長期隱藏、積累后集中暴露,不良貸款集中出現(xiàn)。由于歷史原因,銀行與國有企業(yè)建立了密切關(guān)系,企業(yè)大部分資金來自銀行,而銀行的大部分資產(chǎn)也是對企業(yè)的貸款,兩者唇齒相依,有著唇亡齒寒的關(guān)系。在計劃經(jīng)濟體制下,企業(yè)是按照國家計劃,以完成計劃任務(wù)為主要目的開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,生產(chǎn)的產(chǎn)品由國家統(tǒng)一調(diào)撥,不會賣不出去,經(jīng)營虧損由國家彌補,不需要企業(yè)自身承擔。這時,企業(yè)的經(jīng)營風險還沒有形成,或者沒有暴露出來。相應(yīng)的銀行貸款也沒有風險或風險較小。但隨著改革的深化,市場調(diào)節(jié)取代了計劃管理,企業(yè)擁有自主經(jīng)營權(quán)的同時,也要承擔自負盈虧的責任。于是,企業(yè)長期積累的問題開始集中暴露出來。從而使不良貸款開始出現(xiàn),企業(yè)的經(jīng)營風險也就轉(zhuǎn)移為銀行的信貸風險。特別是在國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制過程中,把歷史遺留的人員負擔、債務(wù)負擔、社會負擔大量留在老企業(yè),使原來改制前的銀行貸款被大量懸空。因此,目前銀行的貸款質(zhì)量問題,在很大程度上是企業(yè)經(jīng)營風險長期隱藏、積累后集中暴露的結(jié)果。
二是銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款,現(xiàn)在基本上都成為不良貸款。在《商業(yè)銀行法》未出臺以前,國有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立,自主經(jīng)營權(quán)沒有落實,在地方政府行政干預下發(fā)放了許多政策性貸款。特別是在成立國家政策性銀行之前,各商業(yè)銀行都承擔了相當數(shù)量的政策性貸款任務(wù),這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后銀行對單戶企業(yè)、單個項目發(fā)放的。這些貸款的絕大部分風險很高。目前貸款質(zhì)量問題,有相當一部分是政策性因素造成的。
第二,與國有企業(yè)負債過多、效益較差密切相關(guān)。
在計劃經(jīng)濟體制下,國有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資以及相當一部分流動資金,都依靠國家財政撥款。到80年代中期,實行“撥改貸”以后,財政基本不向企業(yè)增資,企業(yè)擴大再生產(chǎn)的資金來源,從財政撥款轉(zhuǎn)向銀行借款。隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大,資金占用逐步增加。但國有企業(yè)的折舊率普遍偏低,自我積累不足,資產(chǎn)負債率越來越高,對銀行貸款的依賴性越來越強,靠大量占用銀行貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營。特別是近幾年來,我國經(jīng)濟發(fā)展出現(xiàn)困難,國有企業(yè)改革舉步維艱,國有企業(yè)大部分虧損,經(jīng)營狀況不佳,而這些企業(yè)負債的主要部分是銀行貸款,而且短期借款長期占用,資金實力嚴重不足,資金周轉(zhuǎn)不靈,抗風險能力很低。當市場略有變化,營銷出現(xiàn)困難時,資金運動立即受阻,償債能力大大降低,直接影響到銀行貸款資金的安全。在這種情況下,企業(yè)風險勢必會在相當程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。即使少數(shù)效益較好的企業(yè),由于其資產(chǎn)負債率較高,利息負擔較重,貸款到期也很難收回,企業(yè)能夠按時支付貸款利息,不過是銀行不斷準予續(xù)借,貸款質(zhì)量問題沒有暴露出來而已。一旦銀行停止續(xù)借,不良貸款立即顯露出來。這是影響貸款質(zhì)量的重要因素。
第三,與銀行經(jīng)營管理方式有關(guān)。
主要表現(xiàn)在:一是在經(jīng)營上把效益性放在首位,而忽視安全性。《商業(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則”。在表述上將效益性放在首位,而將安全性放在次位,這對銀行經(jīng)營產(chǎn)生一定的負面影響。效益第一的原則,使銀行盲目追求效益,從而忽視貸款的安全性。因為國家財政每年給銀行核定上繳利潤指標,從財政部到總行,從總行到分行,層層下達利潤計劃,并將利潤計劃的完成情況與全行工資獎金、財務(wù)費用、基建支出等掛鉤,完成利潤計劃成為銀行的一項重要任務(wù)。為完成利潤計劃,貸款的安全性問題在一定程度上被忽視,有的甚至不惜以犧牲安全性為代價來換取現(xiàn)實的效益性。比如:有的銀行采取放貸收息;有的在對企業(yè)還款能力沒有深刻了解的情況下,發(fā)放高額貸款等。對商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、防范風險的要求,與對銀行的利潤指標管理存在矛盾。尤其是在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū),企業(yè)效益很差,要很好地協(xié)調(diào)二者的關(guān)系非常困難,從而使犧牲前者而滿足后者的現(xiàn)象時有發(fā)生。這也是形成不良貸款的一個重要因素。其二是銀行沒有建立起完善的責權(quán)對等的管理機制。同國有企業(yè)經(jīng)營機制相似,國有商業(yè)銀行長期以來,并沒有真正建立起責權(quán)相當?shù)墓芾頇C制,對有權(quán)決策人缺乏有效約束,有些個別商業(yè)銀行甚至搞違規(guī)經(jīng)營、帳外經(jīng)營,加之政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)混在一起,銀行自己經(jīng)營權(quán)受到影響,一旦貸款出現(xiàn)問題,很難分清責任,更談不上追究責任。
因此,目前銀行貸款質(zhì)量問題,既有銀行內(nèi)在原因,也有銀行外部原因,兩者綜合作用、共同影響,使銀行貸款質(zhì)量問題日益嚴重,銀行信貸風險越來越大。如何及時有效地解決貸款質(zhì)量問題,防范與化解信貸風險,需要國家采取有力措施,進一步完善國有商業(yè)銀行的經(jīng)營體制;同時也需要銀行自身努力,不斷加強信貸管理,增強職工工作的責任感、緊迫感和危機感。
二、提高貸款質(zhì)量、防范與化解信貸風險的對策
第一,轉(zhuǎn)變觀念是前提。防范和化解商業(yè)銀行的信貸風險,首先要實現(xiàn)經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變。一是在經(jīng)營指導思想上要實現(xiàn)由追求“數(shù)量”到注重質(zhì)量的轉(zhuǎn)變。市場經(jīng)濟體制的建立,要求國有商業(yè)銀行切實改變追求總量擴張,對安全、質(zhì)量、效益較為淡薄的經(jīng)營思想。因此,首先要樹立安全、效益觀念,把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的生命線,在兼顧社會效益的同時,確立效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營目標。其次,要樹立競爭觀念,正視銀行的現(xiàn)實,充分利用自身優(yōu)勢,開拓競爭,改變粗放式管理,實行集約化經(jīng)營戰(zhàn)略,創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。最后,要樹立發(fā)展的觀念,不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域,實施規(guī)模經(jīng)營戰(zhàn)略,學習國內(nèi)外的先進管理經(jīng)驗。二是對信貸資產(chǎn)的管理上要實現(xiàn)由“高風險、低收益”到“低風險、高收益”的轉(zhuǎn)變。首先,充分利用目前國有企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的良機,支持和幫助企業(yè)實現(xiàn)資產(chǎn)重組。把風險承擔的主體轉(zhuǎn)移到高效低險的企業(yè),降低風險系數(shù),提高信貸資產(chǎn)的收益。其次,建立信貸風險防范預警系統(tǒng)。從貸前調(diào)查入手,通過確立科學的貸前調(diào)查分析指標,全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標,提出科學的貸前預報;貸后要建立跟蹤檢查系統(tǒng),形成信貸資金網(wǎng)絡(luò)風險管理,及時發(fā)現(xiàn)問題,起到預警、報警作用。再次,健全貸款放、收一條龍責任制,實行全過程的嚴格管理,逐步將過去追求規(guī)模、鋪新攤子,以外延擴張為主的粗放式經(jīng)營改變?yōu)樽⒅匦б?講求效率,以內(nèi)涵為主的集約化經(jīng)營模式,從而使信貸資產(chǎn)達到高效低險。
第7篇：信貸風險論文范文
(一)盲目擴張失敗型：銀行信貸資金起到了推波助瀾的作用
一些有過輝煌經(jīng)歷的集團客戶企業(yè)家往往有太強的擴張欲望，無往不勝的過往經(jīng)歷，使得他們很容易形成一種自我崇拜和好大喜功，過高估計自己的能力和企業(yè)的實力。在這種心態(tài)支配下，企業(yè)往往會進行盲目擴張，一旦擴張失敗，大概有四種結(jié)局：一是草率地進入新領(lǐng)域，結(jié)果在多元化經(jīng)營中敗下陣來，比如巨人集團；二是在全國各地大規(guī)模開設(shè)多層次的分支機構(gòu)，最后導致管理失控，比如三株集團；三是過度追求廣告的轟動效應(yīng)，最典型的例子是不顧自身財力爭做所謂的“標王”，從而導致經(jīng)營巨虧，比如秦池酒業(yè)；四是揮舞資本大棒、超過自身實際能力進行跨行業(yè)大兼并，過度負債形成的巨量短期資金被長期使用，最終資金鏈不堪重負斷裂，導致整個企業(yè)帝國轟然倒塌，比如新疆德隆。
(二)資本運作失策型：銀行信貸資金陷入資本運作“黑洞”
目前，資本運作產(chǎn)生的原因主要有兩個：一是在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過程中的客觀存在。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，不管是國有企業(yè)之間通過資產(chǎn)劃撥、股權(quán)劃轉(zhuǎn)等方式進行的國有資產(chǎn)優(yōu)化組合，還是通過規(guī)范上市、中外合資、相互參股、兼并收購等多種途徑實現(xiàn)投資主體的多元化，都涉及到資本運作，雖然這些資本運作并不全部由企業(yè)本身主導完成，但是企業(yè)本身必定要扮演重要角色。二是在企業(yè)擴大經(jīng)營過程中的主觀欲望。企業(yè)要擴大經(jīng)營必然伴隨資本運作，應(yīng)該警惕的是，集團客戶特別是上市的集團客戶陷入資本運作“黑洞”的案例很多，近年來，因資本運作不當而出現(xiàn)經(jīng)營風險甚至破產(chǎn)倒閉的企業(yè)約占總數(shù)的30%。曾有資本市場“西南王”之稱的朝華集團董事長張良賓因涉嫌金融詐騙、虛增注冊資本等被警方采取強制措施，它可能存在的資本運作“黑洞”高達20億元，其中僅違規(guī)擔保項就達9.7億元。目前，朝華集團已被眾多債權(quán)人包括華夏銀行、上海銀行、交通銀行等7家銀行的分支機構(gòu)訴上法庭，涉訴金額高達8億元。[1]此案雖然不像德隆那樣令人震驚，但給商業(yè)銀行留下的教訓非常深刻，銀行貸款必須警惕再度陷入集團資本運作的“黑洞”。
(三)集團管理失當型：銀行信貸資金陷入企業(yè)的管理風險
企業(yè)內(nèi)部的管理風險，一是來自于資金頻繁挪用。在集團企業(yè)中，從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，同時增加了貸款風險。雖然銀行有權(quán)對信貸資金的使用情況進行監(jiān)督，但由于現(xiàn)行財務(wù)會計制度的欠缺及銀行與企業(yè)間信息不對稱的客觀存在，銀行在實踐中很難對貸款的使用進行真正的監(jiān)督。二是自于財務(wù)虛假。集團企業(yè)中存在大量虛假出資行為，重復驗資、先出資后抽逃、注冊資本不到位等現(xiàn)象嚴重，造成企業(yè)資本和資產(chǎn)不實；合并報表與承貸主體報表不分，編制合并報表未剔除集團關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資與應(yīng)收應(yīng)付款項等，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤；母公司財務(wù)報告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、相互擔保情況等，形成財務(wù)泡沫；一些集團企業(yè)為包裝上市，往往通過關(guān)聯(lián)交易隨意調(diào)整集團內(nèi)各企業(yè)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，使銀行很難準確掌握客戶真實的資產(chǎn)負債和效益狀況，直接影響了銀行貸前調(diào)查及貸后管理決策的準確性。三是來自于道德缺失。當前道德缺失的集團企業(yè)不乏其數(shù)，其往往通過關(guān)聯(lián)交易將成員企業(yè)之間的資產(chǎn)、債務(wù)進行重組等，蓄意逃廢銀行債務(wù)。常見的形式有：通過破產(chǎn)逃廢債務(wù)；通過企業(yè)分立，將債務(wù)留在原企業(yè)，懸空債務(wù)；抽逃優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、資金組建新的企業(yè)，將不良資產(chǎn)留給原企業(yè)，并由其承擔債務(wù)，達到“金蟬脫殼”的目的。四是來自于公司治理結(jié)構(gòu)混亂。集團企業(yè)領(lǐng)導者往往擁有大部分甚至全部股權(quán)，從而擁有至高無上的權(quán)力，如原“健力寶”董事長的張海，上億交易往往就是一個人就能定了，所謂智者千慮必有一失，這樣“一言堂”的決策機制下，有所過失也不奇怪。
(四)信用集聚失控型：銀行信貸資金陷入信用膨脹等關(guān)聯(lián)風險
這是集團客戶出現(xiàn)風險的最常見的一種類型。一是從審貸形式上看，一般集團企業(yè)各成員的貸款金額不是很大，但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配，從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款經(jīng)常被控制企業(yè)抽調(diào)使用，控制企業(yè)通過從屬企業(yè)獲得貸款。二是從信貸總量上看，如果將集團企業(yè)群體作為一個獨立的整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成集團企業(yè)整體的信用膨脹。三是從控制關(guān)聯(lián)風險難度上看，集團企業(yè)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷通過投資、參股等形式在各地建立關(guān)聯(lián)企業(yè)，銀行分支機構(gòu)很難掌握其復雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系。目前各商業(yè)銀行因缺乏一條授信信息完全共享的通道，這就不可避免地發(fā)生同一銀行的分支機構(gòu)與同一集團企業(yè)的關(guān)聯(lián)成員之間的交叉貸款、重復貸款現(xiàn)象。[2]由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，整個債務(wù)鏈十分脆弱，一旦一家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)困難，就會產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，使整個集團企業(yè)的貸款安全受到影響。
二、商業(yè)銀行防范集團客戶信貸風險的對策建議
集團客戶信貸風險控制是一個非常復雜的課題，商業(yè)銀行要按照“防患未然、控住風險、加強協(xié)調(diào)、高效運作”的原則，從以下六個環(huán)節(jié)，有效防范、遏制集團信貸風險的發(fā)生。
(一)嚴格準入條件，防止“病從口入”
把可持續(xù)發(fā)展能力作為集團性客戶準入的核心條件，重點評價分析集團性客戶主業(yè)的穩(wěn)定性、主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性、集團成長的穩(wěn)定性和核心競爭力、集團在投資中的風險偏好以及與銀行的合作態(tài)度等。對符合科學發(fā)展觀要求、組織結(jié)構(gòu)清楚、財務(wù)制度健全、資金往來規(guī)范、符合國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)營效益又好又快、發(fā)展和擴張主要依靠自身積累的集團性客戶，應(yīng)予以支持。對主營業(yè)務(wù)不突出、財務(wù)制度不健全、關(guān)聯(lián)交易不按照市場規(guī)則進行或客戶不愿意提供關(guān)聯(lián)方信息的集團性客戶，應(yīng)審慎介入。對單純依靠銀行信用膨脹進行規(guī)模擴張的家族式民營企業(yè)、公司治理混亂、涉足股市期市等高風險市場、資本運作頻繁的集團性客戶，嚴格控制其授信額度，并作為重點關(guān)注和風險監(jiān)控對象，建立逐步退出機制。
(二)統(tǒng)一授信，控制授信總量
嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求，對集團客戶的授信管理上必須實行統(tǒng)一授信，將集團公司與其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)作為一個主體來評價。統(tǒng)一授信可以避免其因資本或資產(chǎn)的虛增而導致的銀行貸款過度集中和信用膨脹，從而可以防止分散授信情況下集團授信總量的高估，同時由于關(guān)聯(lián)交易只是使有關(guān)利益在集團內(nèi)部進行分配，統(tǒng)一考察集團整體授信承受能力可以消除集團內(nèi)部控制方式造成的人為影響，降低集團企業(yè)的整體信用風險。在深入調(diào)查并摸清集團性客戶總體情況的前提下，根據(jù)集團性客戶的真實組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理模式和財務(wù)狀況，選擇不同的授信模式對集團性客戶進行授信。對集團性客戶整體授信既要考慮集團的授信空間和整體承貸能力，也要考慮具體用信企業(yè)的實際用信需求和承貸能力，具體授信必須落實在核心業(yè)務(wù)、核心資產(chǎn)和核心項目上，防止多頭授信和過度授信。同時，加大對授信工作盡職調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度，確保授信業(yè)務(wù)的健康規(guī)范開展。
為此，對在產(chǎn)權(quán)上存在控制關(guān)系且由母公司合并報表反映經(jīng)營成果的集團客戶，應(yīng)通過合并報表核定集團最高授信額度，然后根據(jù)各下屬公司的資產(chǎn)、經(jīng)營及信用需求情況，進行適當分配，對子公司的授信必須在集團核定的授信額度內(nèi)掌握；對未合并報表反映經(jīng)營成果，但在經(jīng)營權(quán)上存在控制關(guān)系或主要投資人、關(guān)鍵管理人員、與其關(guān)系密切的家庭成員存在控制關(guān)系的集團客戶，應(yīng)以集團內(nèi)的獨立法人為授信對象核定授信額度，在此基礎(chǔ)上核定對集團客戶的整體授信額度；在集團企業(yè)授信額度核定時要綜合考慮掌握客戶他行融資情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔保情況，對客戶授信承受能力進行科學分析；結(jié)合貸后管理，根據(jù)集團客戶重大關(guān)聯(lián)交易導致集團內(nèi)單個企業(yè)的資產(chǎn)變動情況以及他行信用注入情況，動態(tài)調(diào)整集團客戶授信額度或集團客戶內(nèi)單個企業(yè)的授信額度，切實控制集團客戶的用信總量。
(三)優(yōu)化擔保方式，減少關(guān)聯(lián)擔保
對集團客戶要大力推行最高額資產(chǎn)抵押授信方式。通過以集團核心資產(chǎn)設(shè)定抵押，盡最大可能控制由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔保的授信額度；對集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔保的信貸業(yè)務(wù)，要從嚴掌握擔保企業(yè)的擔保能力。同時相應(yīng)扣減擔保企業(yè)的授信額度或分配給擔保企業(yè)的授信額度；選擇擔保方式要注重物的擔保，杜絕擔保形式化。選擇關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔保方式時，應(yīng)當以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保方式為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、聯(lián)保。不僅要關(guān)注設(shè)定的擔保是否合法，還應(yīng)當注意擔保主體是否具備代償能力。如果控制公司擁有較多從屬公司而且其從屬公司股權(quán)易于變現(xiàn)，可以要求控制公司為從屬公司提供連帶責任擔保。一旦從屬公司違約，銀行可以直接要求控制公司履行擔保義務(wù)。而控制公司作為控股公司，銀行在追索其擔保責任時可以通過追索控股股東，進而執(zhí)行控股股東持有的從屬公司股權(quán)，從而避開股東有限責任的限制，把控制公司和從屬公司的利益緊密聯(lián)系在一起，實行統(tǒng)一的風險控制。
(四)加強貸后管理，密切關(guān)注整個集團客戶的經(jīng)營狀況
加強對集團客戶信貸資金去向檢查。要充分利用信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)和會計系統(tǒng)，進一步落實好貸款“三查”制度，加強對大額授信客戶信貸資金流向監(jiān)控，做好客戶貸款用途的調(diào)查和貸后信貸資金使用的跟蹤檢查，確保貸款規(guī)模與客戶生產(chǎn)經(jīng)營相匹配、資金用途規(guī)范；要加強對集團客戶資金賬戶的監(jiān)控檢查，防止企業(yè)通過轉(zhuǎn)賬混用自有資金和信貸資金，并重點監(jiān)督集團客戶利用資金“打新股”等短期占用行為，對既有信貸資金又參與股票買賣的企業(yè)，要實施重點監(jiān)測并控制好信貸資金規(guī)模和用途，嚴防資金直接或間接進入股(房)市。
嚴密監(jiān)控集團客戶尤其是控制企業(yè)以及還款資金來源企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的異常動態(tài)；關(guān)注各個成員企業(yè)之間和與銀行有密切關(guān)系的成員企業(yè)之間各項大額資金往來情況；關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)集團重大資產(chǎn)處置情況、集團經(jīng)營管理體制(包括但不限于企業(yè)改制)的變化、面臨的訴訟風險；嚴密監(jiān)控企業(yè)投資人和主要管理人員的誠信狀況。
(五)加強相關(guān)同業(yè)合作，協(xié)調(diào)經(jīng)營管理行為
1.建立主辦行制度，落實管理責任制。對系統(tǒng)內(nèi)整個集團客戶的監(jiān)管要以整體授信核定行作為管理行，負責對集團客戶管理的組織和協(xié)調(diào)；母公司或核心企業(yè)所在地經(jīng)營行作為主辦行，具體負責對集團客戶整體風險預警，建立統(tǒng)一授信監(jiān)測臺賬和監(jiān)測檔案，實行全方位動態(tài)監(jiān)測和；子公司所在地經(jīng)營行作為協(xié)辦行，要及時向主辦行及管理行通報子公司經(jīng)營情況、對外融資及重大關(guān)聯(lián)交易情況。通過管理行牽頭，建立聯(lián)系制度，對集團重大事項、資金往來、異地經(jīng)營狀況等及時溝通，共同協(xié)商對策，擬定監(jiān)管方案。集團客戶主辦行要逐戶落實管戶主責任人并明確管理職責，管戶主責任人要收集客戶信息并定期聯(lián)系客戶，監(jiān)管客戶資金賬戶往來，信貸資金使用情況及客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況，客戶在其他金融機構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系，對外擔保等或有負債情況；要按規(guī)定進行貸后檢查，落實審批內(nèi)容，了解客戶的母公司和主要子公司的經(jīng)營管理情況、資產(chǎn)尤其是核心資產(chǎn)的變動情況，檢查信貸資金的流向，發(fā)現(xiàn)預警信號，要及時采取措施，防范信貸風險。并將了解到的真實情況及時登記到信貸管理系統(tǒng)中。
2.建立金融同業(yè)聯(lián)席會議制度，實行全方位協(xié)作監(jiān)管。對在多家銀行有貸款的集團性客戶，要積極提請銀監(jiān)局、人民銀行建立集團客戶風險管理系統(tǒng)，以集團客戶基本賬戶開戶行作為牽頭行，完善集團客戶重大事項登記信息，實行有效監(jiān)督；利用人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)及時查詢掌握客戶的信用狀況、用信總量和擔保情況；由監(jiān)管機構(gòu)牽頭，聘請社會中介機構(gòu)，對集團企業(yè)進行全面財務(wù)審計(中介費用由各受益行或集團共擔)，相關(guān)審計結(jié)論由出資銀行共享；各商業(yè)銀行之間加強協(xié)調(diào)與合作，避免對單一企業(yè)集團過度競爭、重復貸款。
3.對集團客戶的日常監(jiān)管中商業(yè)銀行要積極爭取司法、經(jīng)濟綜合部門的配合與支持。財政部門在規(guī)范、完善集團企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度，加強財會監(jiān)督檢查，要求集團企業(yè)按《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)內(nèi)容；工商、稅務(wù)等行政管理部門要在企業(yè)兼并、合并、分立等過程中，依法行政，從嚴審查，規(guī)范程序，確保債權(quán)人的利益得到落實。海關(guān)、商檢、評估、審計等部門要對企業(yè)投入的資金、設(shè)備、技術(shù)及商品交易等做好檢驗、審查和驗資工作，確保企業(yè)資本的真實性；司法、執(zhí)法部門要加強司法、執(zhí)法力度，加強司法控制，保護債權(quán)人利益，打擊借款人利用關(guān)聯(lián)交易逃債、賴債等行為，尤其是要充分運用《合同法》、《破產(chǎn)法》、《擔保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等所規(guī)定的債權(quán)保全制度，防止借款人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等侵害債權(quán)人利益的行為，切實維護商業(yè)銀行等債權(quán)人利益。[3]
(六)提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和強化責任追究力度
通過自學、專題培訓等形式，增加信貸從業(yè)人員的知識儲備，并輔以專項的激勵措施，努力培養(yǎng)、造就一批既精通商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理要求，又具有一定的專業(yè)背景如擁有法律、會計、資產(chǎn)評估等執(zhí)業(yè)資格，能夠識別一定層面上財務(wù)、市場、技術(shù)等風險因素的“專家型”信貸人員，從深層次上提升識別風險、經(jīng)營和管理風險的能力，實現(xiàn)由感性、經(jīng)驗型、關(guān)系型的信貸從業(yè)人員結(jié)構(gòu)向理性、知識型、專家型的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，為控制集團客戶的信貸風險提供智力保障；建立健全責任追究機制，對在信貸經(jīng)營管理過程中存在嚴重的不盡職行為且導致信貸資產(chǎn)風險未被及時發(fā)現(xiàn)和控制，按照不同的情形和性質(zhì)，嚴肅追究直接責任人和相關(guān)領(lǐng)導的責任，涉嫌違法犯罪的移送司法機關(guān)處理，決不手軟，維護執(zhí)行制度的嚴肅性。
參考文獻：
[1]馬晨明，楊德術(shù)，馮宗德.警惕貸款客戶陷入資本運作“黑洞”[N].金融時報，2006-04-17.
[2]《商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險新表現(xiàn)值得關(guān)注》，《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會》銀行業(yè)金融機構(gòu)風險提示，2008年4月.
[3]《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2003年第5號、2007第12號]).
第8篇：信貸風險論文范文
1.第一法寶：商事主體經(jīng)營異常名錄
根據(jù)《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》，明確規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的四種情形。一是未按規(guī)定時間報送上一年度年度報告；二是具有應(yīng)當公示信息而未按規(guī)定時間進行公示；三是企業(yè)信息隱瞞真實情況、弄虛作假；四是企業(yè)無法聯(lián)系。企業(yè)被載入經(jīng)營異常名錄滿三年的，列入嚴重違法企業(yè)名單，并向社會公示。列入嚴重違法企業(yè)名單的企業(yè)法定代表人或者負責人三年內(nèi)不得擔任其他企業(yè)的法定代表人或者負責人。通過深圳市市場監(jiān)督管理局網(wǎng)站，銀行可查詢到商事主體是否被載入“經(jīng)營異常名錄”以及載入事由。以往銀行的貸前調(diào)查主要通過到客戶經(jīng)營場所實地調(diào)查，對客戶身份、業(yè)務(wù)主體資格、財務(wù)狀況、違法記錄進行資料核查，客戶、員工直接面談，銀行同業(yè)、政府部門等外部調(diào)查再進行綜合評估，需要耗費大量的人力、物力和時間。通過上網(wǎng)查詢“經(jīng)營異常名錄”,可以掌握企業(yè)信息的真實性、準確性，以及企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)，有利于銀行在短時間內(nèi)對廣大客戶進行初步甄別篩選，提高對客戶準入判斷的準確性以及風險評估，也不用銀行工作人員奔跑于各行政部門之間搜集各類企業(yè)信息，大大地節(jié)約了銀行做好貸前資料收集工作、進行信貸審查的時間和審查成本，有效提高信貸審查效率。
2.第二法寶：年度報告制度
根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第654號），明確規(guī)定企業(yè)于每年1月1日至6月30日，向工商部門提交上一年度年度報告，并通過企業(yè)信用信息平臺向社會公示。企業(yè)對年度報告的真實性、合法性負責，接受社會監(jiān)督。工商部門對企業(yè)的年度報告不定期開展抽查。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)不按規(guī)定報送、或弄虛作假，載入企業(yè)經(jīng)營異常名錄。填報內(nèi)容包括：企業(yè)聯(lián)系方式、備案事項、對外投資、股東或者發(fā)起人出資情況、企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店名稱、網(wǎng)址、經(jīng)營情況、許可文件及委托證明。社會公眾可通過深圳市市場監(jiān)管局官網(wǎng)查詢企業(yè)年度報告信息。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年度深圳市應(yīng)提交年度報告的商事主體共有559814戶，其中內(nèi)資企業(yè)53122戶，外資企業(yè)28589戶。內(nèi)資企業(yè)提交率為92.59%，外資企業(yè)提交率為96.44%。可見，銀行可通過查詢企業(yè)年度報告公示信息掌握深圳市九成企業(yè)的“出勤率”，以及注冊資本認繳實繳的增減，經(jīng)營場所、法人股東、經(jīng)營范圍等登記事項的變動情況，有利于銀行對企業(yè)進行動態(tài)評估，從而實現(xiàn)貸前調(diào)查評估、貸時審查核實、貸后跟蹤管理，進一步監(jiān)測企業(yè)信貸風險，控制化解風險。
3.第三法寶：商事主體信用信息平臺
除了企業(yè)經(jīng)營異常名錄信息、年度報告信息，商事主體信用信息平臺包括了商事主體登記及許可審批信息、備案信息、企業(yè)公示即時信息、商事主體信用信息以及行政處罰信息。工商部門將通過不定向抽查和定向抽查對企業(yè)年度報告信息和企業(yè)公示即時信息進行監(jiān)督檢查。抽查總量不少于3%-5%。經(jīng)統(tǒng)計，深圳市商事主體信用信息平臺現(xiàn)有3.8億條企業(yè)信息，有關(guān)信息還在不斷地充實完善中。銀行通過商事主體信用信息平臺，在掌握企業(yè)官方信息的同時，還可以查詢企業(yè)的即時信息。信用信息平臺的建立有利于銀行掌握行業(yè)動態(tài)，制定相應(yīng)的貸款計劃；有利于銀行更充分地進行貸前調(diào)查，對存在行政處罰信息的企業(yè)進行客觀判斷，杜絕違法企業(yè)蒙混過關(guān)的現(xiàn)象；有利于銀行全面審核企業(yè)，通過對企業(yè)變更信息、動產(chǎn)抵押登記信息、股權(quán)出質(zhì)登記信息把握企業(yè)的償債能力及信用狀況，提高審核效率；有利于深化企業(yè)信用守法意識，客觀上達到褒揚誠信經(jīng)營、懲戒失信行為的效果，對進一步提高我國的社會誠信建設(shè)水平具有重要意義。
二、總結(jié)
第9篇：信貸風險論文范文
關(guān)鍵詞：金融危機；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風險管理
美國“次貸危機”引發(fā)的全球金融危機，使人們對風險有了更深刻的認識。加強風險的識別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下，信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力。由于目前的金融危機如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風險管理體系，找出存在的問題，以期對實踐有一定的指導意義。
一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理在金融危機中暴露的問題
(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經(jīng)驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機。
(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級結(jié)構(gòu)、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟環(huán)境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。
(三)抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的，那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異常火爆，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風險。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機制，甚至會出現(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。
(四)信貸風險管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風險管理條塊分割，信貸風險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上沒有把信貸風險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨立的風險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸風險狀況。對信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學方法基礎(chǔ)上的信用風險量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統(tǒng)。
(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風險的內(nèi)部控制建設(shè)職責沒有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒有形成體系化、標準化。這就要求信貸風險管控水平在經(jīng)濟的下行通道中進一步提高。
二、商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策
商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風險，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。同時，由借款人履約風險、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營失敗及行業(yè)性風險等外生不確定性引致的風險，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風險管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對獨立的內(nèi)部審計檢查等措施來防范。
(一)建立更為謹慎的信貸風險文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要務(wù)，兼顧流動性和效益性。應(yīng)深入研究風險規(guī)律，科學識別風險，及時總結(jié)，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經(jīng)驗、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時，要嚴格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風險。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風險和產(chǎn)品風險辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風險。適度提高本輪經(jīng)濟周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準入標準，適度提高中小企業(yè)的授信準入標準。嚴格信貸審批標準，收縮和嚴格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風險可控的情況下繼續(xù)支持。
(二)加快建立信貸風險內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風險的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導直接推動的建設(shè)機構(gòu)并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設(shè)過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時由內(nèi)部審計等進行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風險。
(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風險管理中的作用。信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨立的地位，這使內(nèi)部審計發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規(guī)風險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風險防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。
