財稅法律知識全文(5篇)

摘要:稅制改革不斷深化，呼喚高校稅法課程教學模式探索及創新。本文分析了傳統稅法教學模式的問題，提出了改革稅法課堂教學模式的總體思路及具體方法，以期通過新的教學理念及教學方式的實踐運用，增強學生學習興趣，提高教學質量，為社會培養稅務管理人才提供保障。

關鍵詞:稅制改革;稅法課程;教學模式;改革

一、傳統稅法課程課堂教學存在的問題分析

(一)“重理論、輕實踐”，教學理念陳舊

在新形勢下，社會需求掌握扎實稅收理論及具備稅務實際操作能力的專業人才。但高校在稅法課程的課堂教學中，并沒有改變傳統“重理論、輕實踐”的教學理念，教學過程中，只是一味的對稅收法律法規理論知識進行傳授，通過概念的灌輸和習題的演練來反復加強學生對理論的理解，忽視了對學生實踐操作技能的培養以及利用稅法理論解決具體稅務問題的能力。培養出來的學生會做題、會計算、會考試。但缺乏動手能力、思考能力和解決問題的能力。這種情況固然與長期以來稅法教學以通過期末一張試卷的應試考試為目標的教育導向有關，同時也源于部分稅法教師自身的實踐經驗不足，解決具體稅務問題能力薄弱的原因。

(二)教學方式落后傳統

部分高校教師在進行稅法課程教學的工作當中，往往只是照本宣教，一味的進行書本知識的傳授。放不下教材，離不開PPT。不能對法律法規條款背后更深層次的稅法立法精神進行解讀，也沒有將法規制度運用到具體的案例中，讓學生懂得在實踐中具體的法規是如何適用的。結果造成教學內容理論性過強，枯燥無味，教學課堂氛圍沉悶，學生學習的興趣與積極性不高，學習效率低下等問題。學生這種被動的學習方式將不利于稅法課程的有效學習，導致學生不能很好的適應新的稅制改革變化。

摘要：隨著我國經濟的迅猛發展，企業運營越來越規范，競爭也越來越激烈。做好納稅籌劃是企業提高其市場競爭力的一個有效手段。科學合理的納稅籌劃，有利于為企業長遠發展蓄力。完善企業納稅籌劃對實現企業現代化管理目標有著重要的意義。在不違反國家相關法律法規的前提下，合理納稅籌劃有利于企業把控納稅風險，管理納稅成本。本文明確了納稅籌劃的意義及必要性，進一步分析納稅籌劃在企業管理中存在的風險，提出了一系列防范風險的對策，希望能對企業納稅籌劃管理工作質量的提高有一定的幫助。

關鍵詞：納稅籌劃；風險；防范舉措

隨著我國稅收法規的不斷推進和完善，對企業稅收管理要求越來越規范，對納稅籌劃要求越來越高，企業要不斷完善納稅籌劃的管理工作，降低納稅籌劃風險，才能使企業合理獲得稅收效益，促進企業資源有效配置，提高企業的綜合競爭力。

一、納稅籌劃的概念

納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的范圍內，對企業的經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。納稅籌劃是一項集會計、稅法、財務管理、企業管理等各方面知識于一體的綜合性行為。

二、納稅籌劃的意義

納稅籌劃是企業加強企業管理，防范稅收風險的一項經營活動。短期看，企業進行納稅籌劃是通過創新的模式安排商業活動，減少交稅，節約成本支出，以提高企業的經濟效益；從長期來看，企業自覺地把稅法的各種要求貫徹到各項經營活動之中，控制納稅風險，強化企業的納稅觀念及守法意識，促進企業健康發展。因此，無論從長期還是從短期來看，企業進行納稅籌劃都是很有意義的。

【摘要】現代企業發展應維持較高財務內控能力，尤其在新稅法大力推廣后，企業需要對會計稅務情況加以籌劃，提升對發展目標的明確性。會計稅務籌劃良好開展，可將企業稅負壓力減輕，能幫助企業將利益最大化，提升企業競爭力。論文對會計稅務籌劃的概念加以分析，并結合企業發展契機，討論其籌劃應用意義，針對企業在新稅法推廣后的會計財務籌劃現狀，提出籌劃中的可行性措施，以此降低企業稅負壓力，讓企業具備發展新動力。

【關鍵詞】企業發展；新稅法；會計稅務籌劃；經營管理

1引言

我國企業實施會計稅務籌劃的歷史已有20余年，稅務策劃能夠按照國家現行稅法制度，在企業內部進行投融資、經營管理等流程中的管控，經過事先安排，企業可合法減輕稅負，由此提升企業運轉資金的儲備。企業進行稅務籌劃，最重要的便是依據現有稅法。現階段，我國推廣新稅法，該背景下企業為求更高發展動力，要確保會計稅務籌劃更為精準有效，以此提升企業會計工作的穩定性，保障企業財務利益不受損失。新稅法主要對企業現有財務籌劃提出了新要求，因此，企業應就如何發揮稅務籌劃的現實應用成效，作出優化調整，提升稅務籌劃能力，增強企業競爭優勢。

2企業的會計稅務籌劃概念

所謂稅務籌劃，指的是一種納稅人為了實現節約稅收的目的，所制定的一種科學、合理的節稅規劃政策。簡單來說，也就是在我國稅法政策規定的范圍和滿足立法精神的基礎上，對企業的經營活動、投資活動以及理財活動進行的籌劃，最終得到節稅后的收益。稅收籌劃具有籌劃性、合法性以及目的性的特點，不相同于避稅。所謂避稅，指的是通過運用不合法的手段來達到降低稅收負擔的目的。如果運用違法手段來實現節稅的目的，那么要根據具體情況將其歸納到偷稅、抗稅或者逃稅性質[1]。

3會計稅務籌劃的應用意義

［摘要］在新會計準則下企業只有緊緊依據新會計準則調整自身發展模式，創新稅務籌劃改革，才能夠最大程度提升經濟效益。針對當前企業會計稅收籌劃的問題，企業可以通過加快管理人員和會計人員的觀念更新，加強優秀的財稅體制改革人才的培養，建立健全的企業稅務管理制度，創新企業稅收籌劃模式以及融合會計信息管理系統發展等方式開展稅收籌劃。

［關鍵詞］稅收籌劃;新會計準則;新政府會計制度

隨著我國經濟不斷地發展及經濟全球化趨勢的顯著，中國的經濟環境也在不斷地發生著變化，加上新會計準則的，給企業會計稅收帶來了全新的挑戰。在新形勢下如何提高企業財務管理水平，增強財務稅收工作質量成了現在財務工作的重要內容。因此，對稅收籌劃過程中所遇到的一些問題進行分析尋求解決辦法，對于提升企業經濟效益以及實現企業發展戰略目標有著一定現實意義。

1當前新會計準則下企業會計稅收

對于國內財稅體制進行改革措施，其財稅體制進一步的改革離不開各個方面的努力，尤其是在現階段市場經濟不斷發展的條件下，需要能夠和國內如今的形勢以及現狀相互連接，能夠從多個不同的角度做好財稅體制改革的建設和完善。現階段我國經濟不只是速度方面的變化，在其他的一些方面也有著明顯的改變，比如從傳統的粗放增長轉變成如今的集約增長，以及規模速度型增長改變成注重質量效率型增長等，其整體的經濟結構呈現出了相對較大的改變。財稅體制改革之中的部門以及人員需要尋找出目前財稅體制改革可能會存在的缺陷以及不足。從如今的情況來看，國內為了想要讓經濟發展規范化，大力的進行財稅體制的改革并且取得了一定的成果。但是，因為國內經濟增長的方式出現了一定程度的改變，在這樣的條件之下，其整體的經濟增長結構也有著比較大的轉變，如今具有的財稅體制改革是沒有辦法去完全地適應這個轉變的。由此可以窺見，如今的國內具備的財稅體制改革和未來的國內經濟的增長在結構層面具有一定的不適應性，之后會導致財稅體制進行改革包含的價值會被大大降低。所以，需要去對新會計準則進行詳細的分析，對如今新會計準則及其對稅收籌劃可能產生的影響進行深入分析，為企業稅收籌劃的開展提供參考與借鑒。

2問題和不足

2.1管理人員和會計人員觀念滯后

1稅收籌劃

1.1概念

目前階段我國對稅收籌劃還沒有一個得到一致認可的概念。本文所指的稅收籌劃，是指在企業的繳稅項目形成前，在遵守國家相關法律法規(稅法等其他相關法律)的基礎上，對企業的納稅項目包括主營項目、投資和理財等，進行合理的規劃，最大限度地利用稅法中規定的減稅和免稅政策，來降低企業的稅務成本。這一切都基于企業進行經濟管理并且是非惡意逃避社會責任的行為，對企業的納稅項目進行稅收籌劃是企業的合法權利。

1.2稅收籌劃與避稅、偷稅的區別

稅收籌劃與避稅、逃稅最大的差異是，稅收籌劃在法律和道德上都是健康的。雖然他們的目標都是減少納稅人需要承擔的稅務，但偷稅漏稅是在享受稅收便利后拒絕履行稅收義務的違法行為，納稅人通過偽造、修改和銷毀賬目，修改在真正的申稅賬簿上應交稅的收入等手段，來減少應該繳納的稅款，這是非常確定的違法行為。而避稅準確來說并不是違法行為，但在道德上與國家訂立稅法的意圖相背離。因此，企業在稅收籌劃應用上要特別注意，以免承擔不必要的風險責任。

2企業稅收籌劃的必要性及其目標

2.1企業稅收籌劃的必要性